Comprendre le crédit d’impôt pour frais de scolarité destiné aux étudiants canadiens.
February 7, 2024|Mis a jour: September 9, 2026
Entamer des études postsecondaires au Canada, c’est le début d’un nouveau chapitre passionnant, ponctué de nuits blanches destinées aux études, de tasses de café à n’en plus finir et… soyons honnêtes, d’une forte montée d’angoisse chaque fois que les factures de frais de scolarité arrivent. Entre les manuels scolaires, les frais de laboratoire et le loyer, vous pourriez bien avoir l’impression que votre portefeuille est à sec.
Heureusement, l’Agence du revenu du Canada (ARC) propose un système de crédits d’impôt destiné à offrir aux étudiants et à leurs familles un peu de répit : le crédit d’impôt pour frais de scolarité. Il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable qui vous permet d’utiliser vos dépenses d’études admissibles pour réduire directement le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez.
Que vous en soyez à votre premier semestre ou que vous vous prépariez à votre dernière année, comprendre le fonctionnement de ce crédit d’impôt peut vous aider à garder dans votre poche une plus grande partie de l’argent que vous avez durement gagné. Voyons comment fonctionne le crédit d’impôt pour frais de scolarité et comment vous pouvez le demander.
Table des matières :
Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour frais de scolarité?
Qui peut demander le crédit d’impôt pour frais de scolarité?
Quel montant du crédit d’impôt pour frais de scolarité pouvez-vous demander?
Le formulaire T2202 : la clé pour demander des crédits pour frais de scolarité.
Que se passe-t-il si vous n’avez pas d’impôts à payer pour le moment?
Transférer vos crédits d’impôt à un membre de votre famille ou à votre conjoint(e).
Autres crédits d’impôt, déductions et prestations destinés aux étudiants qu’il est utile de connaître.
Questions fréquemment posées.
Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour frais de scolarité?
Considérez le crédit d’impôt pour frais de scolarité comme l’un des moyens mis en œuvre par le gouvernement pour aider à compenser le coût des études postsecondaires. Plutôt que d’être versée directement sur votre compte bancaire, cette somme réduit le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez payer, ce qui vous permet de tirer davantage parti de l’argent que vous avez déjà investi dans vos études.
Qui est admissible au crédit d’impôt pour frais de scolarité?
Vous pouvez peut-être demander le crédit d’impôt fédéral pour frais de scolarité si :
- Vous avez 16 ans ou plus à la fin de l’année d’imposition.
- Vous êtes inscrit(e) dans un établissement d’études ou dans un programme de formation admissible. Cela comprend la plupart des collèges, universités et autres établissements d’études postsecondaires agréés au Canada, ainsi que certains établissements offrant des formations professionnelles.
- Vous étudiez à l’extérieur du Canada. Vous pouvez toujours être admissible si vous êtes résident canadien et que vous étudiez à temps plein dans un établissement admissible situé à l’étranger, dans le cadre d’un programme d’une durée minimum de trois semaines consécutives.
- Vous avez payé plus de 100 $ de frais de scolarité à cet établissement au cours de l’année d’imposition.
Le crédit d’impôt pour frais de scolarité n’est pas réservé aux jeunes diplômés d’un programme d’études secondaires. De nombreux étudiants adultes, étudiants à temps partiel et personnes suivant des formations pour acquérir de nouvelles compétences ou faire évoluer leur carrière peuvent aussi être admissibles.
Quel montant du crédit d’impôt pour frais de scolarité pouvez-vous demander?
Le montant que vous pouvez demander dépend du montant des frais de scolarité admissibles que vous avez payé au cours de l’année. Pour calculer votre crédit d’impôt fédéral pour frais de scolarité, multipliez le montant de vos frais de scolarité par le taux du crédit d’impôt fédéral pour frais de scolarité. En 2026, ce taux s’élève à 14 %, chiffre calculé en fonction du taux d’imposition fédéral le plus bas.
Voici un exemple illustrant comment cela se traduit concrètement :
- Frais de scolarité admissibles payés : 5 000 $
- Taux du crédit d’impôt fédéral pour frais de scolarité : 14 %
- Montant du crédit d’impôt : 700 $
Ce crédit de 700 $ peut ensuite être utilisé pour réduire le montant de votre impôt fédéral sur le revenu.
Et si les maths n’étaient pas votre matière préférée à l’école, laissez-nous nous occuper des calculs. Un pro de l’impôt H&R Block peut calculer les crédits d’impôt auxquels vous êtes admissible et vous aider à tirer pleinement parti des économies d’impôt dont vous pouvez bénéficier. Vous préférez produire vos déclarations vous-même? Le logiciel d’impôt H&R Block vous guidera tout au long du processus et vous aidera à identifier les possibilités permettant d’optimiser vos déclarations.
Le formulaire T2202 : la clé pour demander des crédits pour frais de scolarité.
Lorsque viendra le moment de demander votre crédit d’impôt pour frais de scolarité, il y a un document que vous devrez avoir à portée de main : votre formulaire T2202 (Certificat pour frais de scolarité et d’inscription).
Votre établissement d’études postsecondaires canadien doit vous fournir ce formulaire. Vous le trouverez généralement sur votre portail étudiant en ligne d’ici la fin du mois de février. Ce document récapitule les frais de scolarité admissibles que vous avez payés au cours de l’année et confirme le nombre de mois pendant lesquels vous étiez inscrit(e) en tant qu’étudiant à temps plein ou à temps partiel.
Considérez votre formulaire T2202 comme le guide à suivre pour votre demande du crédit d’impôt pour frais de scolarité. Que vous produisiez vous-même vos déclarations de revenus ou que vous fassiez appel à un pro de l’impôt, les renseignements figurant sur ce formulaire permettent de garantir que vos crédits d’impôt pour frais de scolarité sont calculés correctement et demandés avec précision.
Vous étudiez à l’extérieur du Canada? Selon votre situation, vous pourriez recevoir à la place un formulaire TL11A, TL11C ou TL11D. Veillez à conserver ces formulaires, car vous en aurez besoin pour produire vos déclarations de revenus.
Que se passe-t-il si vous n’avez pas d’impôts à payer pour le moment?
Si vous êtes étudiant à temps plein, il y a de fortes chances que vous n’ayez pas gagné beaucoup de revenus au cours de l’année et que vous n’ayez pas d’impôt sur le revenu à payer en conséquence. Alors, est-ce que ça veut dire que votre crédit d’impôt pour frais de scolarité est perdu?
Heureusement, non.
Le crédit d’impôt pour frais de scolarité est un crédit d’impôt non remboursable, ce qui signifie qu’il peut réduire le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez, voire le ramener à zéro. Toutefois, ce crédit d’impôt ne peut pas donner lieu à un remboursement en soi si le montant de votre impôt dû est insuffisant pour utiliser l’intégralité du crédit.
Par exemple, si vous devez 500 $ d’impôt sur le revenu et que votre crédit d’impôt pour frais de scolarité s’élève à 700 $, ce crédit peut couvrir la totalité de votre impôt dû de 500 $. Cependant, vous ne recevrez pas les 200 $ restants sous forme de remboursement en espèces.
Cela diffère d’un crédit d’impôt remboursable, comme l’Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT), qui peut donner lieu à un paiement, même si vous n’avez pas d’impôt sur le revenu à payer.
La bonne nouvelle, c’est que les crédits pour frais de scolarité non utilisés ne disparaissent pas pour autant. En effet, l’ARC propose aux étudiants deux moyens de s’assurer que ces montants importants pour frais de scolarité continuent de jouer en leur faveur :
1) Reportez vos crédits d’impôt à une année suivante.
Si vous n’avez pas besoin de votre crédit d’impôt pour frais de scolarité cette année, vous pouvez reporter les montants fédéraux non utilisés sur une année d’imposition ultérieure. Cela signifie que ce crédit d’impôt reste à votre disposition jusqu’à ce que vous en ayez besoin, souvent après l’obtention de votre diplôme, lorsque vos revenus augmentent et que vous payez davantage d’impôts.
Considérez cela comme un allègement fiscal que vous pouvez mettre de côté pour plus tard. Lorsque vos revenus augmentent, vos crédits d’impôt pour frais de scolarité non utilisés peuvent vous aider à réduire le montant de vos futurs impôts.
2) Transférez des crédits d’impôt à un membre de votre famille admissible.
Vous pouvez également transférer une partie de votre montant non utilisé pour frais de scolarité à un membre de votre famille admissible, comme votre époux(se) ou conjoint(e) de fait, un parent, un grand-parent, ou encore un parent ou grand-parent de votre conjoint(e).
Cette option peut s’avérer utile si une personne vous a aidé financièrement pendant vos études et peut ainsi bénéficier dès maintenant d’un allègement fiscal, plutôt que d’attendre que vous soyez en mesure de profiter vous-même de ce crédit d’impôt.
Transférer de vos crédits à un parent ou à votre conjoint(e).
Avant de transférer votre montant pour frais de scolarité, vous devrez d’abord utiliser une partie suffisante de ce crédit d’impôt pour ramener à zéro le montant de votre impôt fédéral dû.
Par la suite, vous pouvez généralement transférer jusqu’à 5 000 $ du montant fédéral pour frais de scolarité de l’année en cours à un membre de votre famille admissible. Tout montant non utilisé pour frais de scolarité restant vous revient et peut être reporté sur les années suivantes.
Au moment de produire vos déclarations de revenus, il vous suffira d’indiquer ce transfert sur vos déclarations et de fournir les renseignements nécessaires issus de votre formulaire T2022.
Autres crédits d’impôt, déductions et prestations destinés aux étudiants qu’il est utile de connaître.
Le crédit d’impôt pour frais de scolarité est l’une des prestations les plus intéressantes disponibles aux étudiants, mais ce n’est pas la seule. En fonction de votre situation, il peut exister d’autres crédits d’impôt, déductions et prestations susceptibles de réduire le montant de votre impôt dû ou de vous permettre de conserver davantage d’argent.
Crédit canadien pour la formation.
Que vous repreniez vos études, que vous souhaitiez perfectionner vos compétences ou que vous suiviez des formations pour faire évoluer votre carrière, le crédit canadien pour la formation (CCF) pourrait vous intéresser.
Contrairement au crédit d’impôt pour frais de scolarité, le crédit canadien pour la formation est remboursable. Cela signifie que vous pouvez tout de même percevoir une prestation, même si vous ne devez pas d’impôt sur le revenu.
Votre montant du crédit canadien pour la formation s’accumule au fil du temps et figure sur votre avis de cotisation. Si vous êtes admissible, vous pourriez demander le crédit canadien pour la formation et le crédit d’impôt pour frais de scolarité au cours de la même année, ce qui vous aiderait à couvrir une partie des frais liés à la poursuite de vos études ou à votre formation.
Crédits d’impôt provinciaux et territoriaux pour frais de scolarité.
Alors que tous les étudiants admissibles peuvent demander le crédit d’impôt fédéral pour frais de scolarité, d’autres prestations liées aux frais de scolarité peuvent être disponibles en fonction de votre lieu de résidence.
Certaines provinces et certains territoires continuent d’offrir des crédits d’impôt liés aux frais de scolarité, tandis que d’autres permettent aux étudiants de reporter les montants non utilisés des années précédentes. Comme les règles varient d’une province à l’autre ou d’un territoire à l’autre au Canada, et peuvent évoluer au fil du temps, il peut être difficile de savoir à quels crédits d’impôt vous avez droit. C’est là qu’un pro de l’impôt H&R Block peut vous aider. Il peut cerner les crédits d’impôt fédéraux, provinciaux et territoriaux qui vous sont offerts et vous aider à vous assurer que vous demandez toutes les prestations pour étudiants auxquelles vous êtes admissible.
Crédit d’impôt pour intérêts payés sur un prêt étudiant.
Les prêts étudiants peuvent perdurer bien après l’obtention du diplôme, mais les intérêts que vous payez sur les prêts étudiants admissibles émis par le gouvernement peuvent vous permettre de bénéficier d’un allègement fiscal.
Si vous avez payé des intérêts sur un prêt étudiant admissible au cours de l’année, vous pourriez demander un crédit d’impôt correspondant à ces montants. Mieux encore, si vous n’avez pas besoin de ce crédit d’impôt immédiatement, les intérêts admissibles sur vos prêts étudiants peuvent généralement être reportés sur les cinq années suivantes.
Prestations pour les étudiants en situation de handicap.
Les étudiants en situation de handicap peuvent être admissibles à des prestations supplémentaires, en plus du crédit d’impôt pour frais de scolarité.
Le crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH) peut aider à réduire l’impôt sur le revenu dû par les personnes admissibles, et certaines aides ou accommodements liés à l’éducation peuvent également donner droit à des déductions ou à des crédits d’impôt. En fonction de votre situation, cela peut comprendre les frais liés à des services de prise de notes, à l’interprétation en langue des signes, aux technologies adaptatives ou à d’autres aides spécialisées.
Si vous demandez des montants pour personnes handicapées, il est conseillé de conserver tous vos reçus, ordonnances et pièces justificatives tout au long de l’année.
Frais de garde d’enfants pour les étudiants-parents.
Concilier les cours, les devoirs et les responsabilités parentales n’est pas une mince affaire.
Si vous avez payé des frais de garde d’enfants pendant vos études, vous pouvez peut-être demander des frais de garde d’enfants admissibles. Selon votre situation, cela peut comprendre les frais de garderie, les frais de services de garde d’enfants assurés par un particulier, les programmes de maternelle et certains camps.
Frais de déménagement pour les étudiants.
Déménager pour aller à l’école peut coûter cher, mais certains de ces frais peuvent être déductibles.
Si vous avez déménagé d’au moins 40 kilomètres pour suivre des études à temps plein dans un établissement d’études postsecondaires admissible et que vous remplissez les conditions d’admissibilité de l’ARC, vous pourriez avoir le droit de demander certains frais de déménagement. Les frais admissibles peuvent comprendre les frais de transport, de déplacement, de stockage et de logement temporaire liés à votre déménagement.
Vous vous demandez si votre déménagement est admissible ou quelles dépenses vous pouvez demander? Consultez notre guide : Frais de déménagement au Canada (2026) : Ce que vous pouvez demander, ce que vous ne pouvez pas déduire et l’incidence de votre déménagement sur vos impôts.
Exemptions relatives aux bourses d’études, aux aides financières et aux subventions.
L’une des prestations destinées aux étudiants les plus ignorées n’est en réalité pas un crédit d’impôt.
De nombreuses bourses d’études, bourses d’entretien et subventions reçues par les étudiants d’études postsecondaires à temps plein sont exonérées d’impôt, ce qui signifie que vous n’avez pas à payer d’impôt sur ces revenus. Dans de nombreux cas, les étudiants à temps partiel peuvent aussi être admissibles à des exemptions partielles.
Si vous avez perçu des bourses d’études, des bourses d’entretien ou des subventions, il est important de bien comprendre leur incidence sur vos déclarations de revenus. Un pro de l’impôt H&R Block peut vous aider à déterminer ce qui est imposable et ce qui est exonéré, et s’assurer que vous ne passez à côté d’aucune possibilité d’économies d’impôts.