Comprendre vos paliers d’imposition fédéraux et provinciaux pour 2025 : un guide pour la saison fiscale 2026.
March 3, 2026|Updated: March 4, 2026
Produire votre déclaration de revenus 2025 en 2026 s’accompagne de quelques changements — et certains pourraient même vous faire économiser. Cette année, il y a une nouvelle réduction d’impôt fédérale, des tranches d’imposition mises à jour et des ajustements pour l’inflation qui pourraient réduire votre facture fiscale. Mais avec des termes comme taux d’imposition mixte, montant personnel de base et crédits compensatoires, il peut être difficile de savoir exactement ce que vous devez.
Ce guide explique les nouveaux paliers d’imposition fédéraux du Canada pour 2025, pourquoi le taux le plus bas est maintenant de 14,5 %, et comment votre province ou territoire influence votre impôt total.
Le grand changement : la réduction d’impôt pour la classe moyenne et le taux combiné de 14,5 %.
Si vous avez ouvert votre logiciel d’impôt et vu un taux combiné de 14,5 % à l’endroit où un taux de 15 % apparaissait auparavant, pas de panique — tout fonctionne normalement!
Le 1er juillet 2025, le gouvernement fédéral a introduit une « Réduction d’impôt pour la classe moyenne », faisant passer le taux d’imposition le plus bas de 15 % à 14 %. Comme ce changement a eu lieu exactement au milieu de l’année, l’Agence du revenu du Canada (ARC) utilise un taux combiné de 14,5 % pour l’ensemble de l’année d’imposition 2025.
Pour 2025 (déclaré en 2026) : le taux est de 14,5 %.
Pour 2026 (déclaré en 2027) : le taux sera un 14 % uniformément.
Résultat : Cela signifie que vous payez moins d’impôt sur votre premier « palier » de revenus par rapport à l’an dernier. C’est un petit gain qui finit par faire une différence!
Paliers d’imposition fédéraux au Canada pour 2025.
Au moment de produire votre déclaration en 2026, voici les paliers fédéraux officiels. Le Canada utilise un système progressif : vous ne payez le taux plus élevé que sur la portion de revenu qui se situe dans ce palier.
| Revenu imposable 2025 | Taux fédéral 2025 |
| 57 375 $ ou moins | 14,5 % (taux combiné) |
| 57 375 $ à 114 750 $ | 20.5 % |
| 114 750 $ à 177 882 $ | 26 % |
| 177 882 $ à 253 414 $ | 29 % |
| Plus de 253 414 $ | 33 % |
À noter : Vous devrez ajouter les taux d’imposition de votre province ou territoire pour obtenir votre facture fiscale totale.
La zone « sans impôt » : le Montant personnel de base 2025.
Le Montant personnel de base est la portion de revenu que chaque Canadien peut gagner sans payer d’impôt fédéral. Pour l’année d’imposition 2025, le montant personnel de base fédéral maximal est de 16 129 $. Si vous avez gagné moins que ce montant en 2025, vous ne paierez généralement aucun impôt fédéral.
Au delà de ce montant, seuls les revenus dépassant ce seuil sont imposés. C’est un avantage important pour les étudiants, les travailleurs à temps partiel et les aînés.
Paliers d’imposition provinciaux et territoriaux au Canada pour 2025.
En plus de l’impôt fédéral, chaque province et territoire établit ses propres paliers. Lorsque vous produisez en 2026, votre logiciel d’impôt (ou un pro de l’impôt de H&R Block) combinera automatiquement vos taux fédéraux et provinciaux/territoriaux.
Alberta
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Moins de 60 000 $ | 8 % |
| 60 001 $ – 151 234 $ | 10 % |
| 151 235 $ – 181 481 $ | 12 % |
| 181 482 $ – 241 974 $ | 13 % |
| 241 975 $ – 362 961 $ | 14 % |
| Plus de 362 961 $ | 15 % |
Colombie Britannique
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 49 279 $ | 5,06% |
| 49 279,01 $ – 98 560 $ | 7,7% |
| 98 560,01 $ – 113 158 $ | 10,5% |
| 113 158,01 $ – 137 407 $ | 12,29% |
| 137 407,01 $ – 186 306 $ | 14,7% |
| 186 306,01 $ – 259 829 $ | 16,8% |
| Plus de 259 829 $ | 20,5% |
Manitoba
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 47 564 $ | 10,8% |
| 47 564,01 $ – 101 200 $ | 12,75% |
| Plus de 101 200 $ | 17,4% |
Nouveau Brunswick
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 51 306 $ | 9,4% |
| 51 306,01 $ – 102 614 $ | 14% |
| 102 614,01 $ – 190 060 $ | 16% |
| Plus de 190 060 $ | 19,5% |
Terre Neuve et Labrador
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 44 192 $ | 8,7% |
| 44 192,01 $ – 88 382 $ | 14,5% |
| 88 382,01 $ – 157 792 $ | 15,8% |
| 157 792,01 $ – 220 910 $ | 17,8% |
| 220 910,01 $ – 282 214 $ | 19,8% |
| 282 214,01 $ – 564 429 $ | 20,8% |
| 564 429,01 $ – 1128 858 $ | 21,3% |
| Plus de 1128 858 $ | 21,8% |
Territoires du Nord Ouest
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 51 964 $ | 5,9% |
| 51 964,01 $ – 103 930 $ | 8,6% |
| 103 930,01 $ – 168 967 $ | 12,2% |
| Plus de 168 967 $ | 14,05% |
Nouvelle Écosse
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 30 507 $ | 8,79% |
| 30 507,01 $ – 61 015 $ | 14,95% |
| 61 015,01 $ – 95 883 $ | 16,67% |
| 95 883,01 $ – 154 650 $ | 17,5% |
| Plus de 154 650 $ | 21% |
Nunavut
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 54 707 $ | 4% |
| 54 707,01 $ – $109 413 | 7% |
| 109 413,01 $ – $177 881 | 9% |
| Plus de 177 881 $ | 11,5% |
Ontario
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 52 886 $ | 5,05% |
| 52 886,01 $ – 105 775 $ | 9,15% |
| 105 775,01 $ – 150 000 $ | 11,16% |
| 150 000,01 $ – 220 000 $ | 12,16% |
| Plus de 220 000 $ | 13,16% |
Île du Prince Édouard
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 33 328 $ | 9,5% |
| 33 328,01 $ – 64 656 $ | 13,47% |
| 64 656,01 $ – 105 000 $ | 16,6% |
| 105 000,01 $ – 140 000 $ | 17,62% |
| Plus de $140,000 | 19% |
Québec
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 53 255 $ | 14% |
| 53 255,01 $ – 106 495 $ | 19% |
| 106 495,01 $ – 129 590 $ | 24% |
| Plus de 129 590 $ | 25,75% |
Saskatchewan
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 53 463 $ | 10,5% |
| 53 463,01 $ – 152 750 $ | 12,5% |
| Plus de 152 750 $ | 14,5% |
Yukon
| Palier d’imposition 2025 | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 57 375 $ | 6,4% |
| 57 375,01 $ – 114 750 $ | 9% |
| 114 750,01 $ – 177 882 $ | 10,9% |
| 177 882,01 $ – 500 000 $ | 12,8% |
| Plus de 500 000 $ | 15% |
Conseil pratique : Si vous avez changé de province en 2025, vous paierez généralement le taux de la province où vous habitiez le 31 décembre 2025. Donc, si vous avez déménagé de Toronto à Calgary la veille du jour de l’An… bonjour les taux de l’Alberta!
Qu’est ce qui peut changer votre palier d’imposition?
Beaucoup de gens croient qu’une augmentation salariale peut les laisser avec moins d’argent parce qu’elle les « fait passer à un palier supérieur ». Ce n’est pas vrai : grâce au système progressif, seuls les nouveaux dollars sont imposés au taux plus élevé. Votre palier peut toutefois changer. Votre revenu imposable peut être réduit grâce à des déductions comme les cotisations REER, les frais de garde ou les frais de déménagement.
À l’inverse, un gros bonus, un gain en capital sur la vente d’un investissement ou un revenu supplémentaire provenant d’une activité parallèle peut augmenter votre revenu imposable.
Protéger vos crédits : le Crédit d’impôt compensatoire 2025 de l’ARC.
Voici où ça devient un peu technique. La plupart des crédits d’impôt « non remboursables » (comme les frais médicaux ou les frais de scolarité) sont calculés selon le taux fédéral le plus bas.
Lorsque le gouvernement a réduit ce taux de 15 % à 14 %, cela aurait fait diminuer la valeur de ces crédits. Pour éviter cela, le gouvernement a créé le Crédit d’impôt compensatoire 2025.
Ce qu’il fait : il maintient la valeur de certains crédits à 15 %, pour les contribuables dont une partie du revenu entre dans le deuxième palier ou plus.
Objectif : éviter que la réduction d’impôt pour la classe moyenne ne diminue la valeur d’autres crédits importants.
Combien allez vous réellement économiser?
D’ici la fin de vos paies de 2026, la réduction d’impôt pour la classe moyenne au Canada (au taux complet de 14 %) devrait permettre aux particuliers d’économiser jusqu’à 420 $ par année, et aux familles à deux revenus jusqu’à 840 $ par année.
Même si 400 $ ne vous permettront pas d’acheter une île privée, cela aide certainement à couvrir l’épicerie — ou à s’offrir une petite escapade bien méritée.
Foire aux questions.
Vous voulez une estimation avant de produire?
Utilisez notre Calculateur de l’impôt sur le revenu 2025 pour connaître votre remboursement ou solde dû. L’outil couvre tous les provinces et territoires, ce qui vous permet de comparer facilement vos paliers d’imposition fédéraux et provinciaux.
Prêt à obtenir votre remboursement maximal?
Les tranches d’imposition et les crédits « compensatoires » peuvent être déroutants, mais vous n’avez pas à vous y retrouver seul. Que vous préfériez produire votre déclaration en ligne vous‑même ou rencontrer un pro de l’impôt en personne, H&R Block est là pour vous aider.
Choisissez l’une de nos quatre méthodes pratiques pour produire votre déclaration.
Produire à un bureau
Rencontrez un Pro de l’impôt pour discuter et faire vos impôts en personne.
Déposez vos documents
Passez à un bureau de H&R Block et déposez-y vos documents. Un Pro de l’impôt s’occupera du reste.
Accès à distance à un Pro de l’impôt
Téléversez vos documents en toute sécurité et un Pro de l’impôt préparera votre déclaration à distance.
Faites-le vous-même à l’aide de notre logiciel d’impôt
Faites vos impôts en ligne à l’aide de notre logiciel facile d’utilisation. Nous sommes là pour vous aider au besoin.