Frais de déménagement au Canada (2026) : Ce que vous pouvez réclamer, ce que vous ne pouvez pas ; comment votre déménagement influence vos impôts.

Déménager d’un bout à l’autre du Canada — que ce soit pour le travail, les études ou simplement parce que vous aviez besoin d’un nouveau départ (ou que votre propriétaire a encore augmenté le loyer…) — peut donner l’impression de jongler simultanément avec les boîtes, le papier bulle et de grandes décisions. La bonne nouvelle ? Votre déménagement pourrait aussi vous ouvrir la porte à certains avantages fiscaux.
 

Que vous ayez changé de province, de ville ou que vous soyez retourné chez vous pour terminer vos études, voici tout ce que vous devez savoir sur les frais de déménagement et leurs répercussions fiscales pour 2026.
 

Ce guide explique :

• Qui peut réclamer des frais de déménagement.
• Quels frais de déménagement sont déductibles en 2026.
• Ceux que vous ne pouvez pas réclamer.
• Comment votre déménagement influence vos impôts provinciaux.
• Comment réclamer vos frais de déménagement.

Qui peut réclamer des dépenses de déménagement au Canada?
Déménager pour le travail ou les études peut représenter un lourd fardeau financier, mais l’Agence du revenu du Canada (ARC) offre un coup de pouce grâce à la déduction pour frais de déménagement. Pour être admissible à une réclamation sur votre déclaration de revenus 2025 (produite en 2026), vous devez respecter deux critères principaux :

1. Exigence liée au « motif du déménagement ».
Votre déménagement doit être lié à un changement important dans votre vie. Vous êtes admissible si vous avez déménagé pour :

• Commencer un nouvel emploi (y compris un transfert ou un emploi saisonnier).

• Lancer une nouvelle entreprise.

• Fréquenter un établissement postsecondaire à temps plein.

2. Règle de distance des « 40 kilomètres ».
La distance est l’élément déterminant pour l’ARC : votre nouveau domicile doit être au moins 40 km plus près de votre nouveau lieu de travail ou d’études que votre ancien domicile.

Astucede pro : l’ARC mesure cette distance selon l’itinéraire public le plus court (souvent via Google Maps ou un GPS).

Points d’admissibilité importants.
Bien que les règles de base soient simples, il y a quelques conditions précises à garder en tête :

• Restrictions géographiques : votre déménagement doit généralement se faire entre deux endroits au Canada. Cependant, les résidents « de fait » ou « réputés » revenants de l’étranger peuvent être admissibles à certaines exceptions.
• Limites pour étudiants : Les étudiants à temps plein peuvent demander la déduction pour frais de déménagement, mais il y a un bémol : vous ne pouvez déduire ces frais que d’un revenu provenant de bourses d’études, de recherche ou d’entretien, ou encore de subventions de recherche, pour l’année courante ou une année future.
• Concordance du revenu : vous ne pouvez pas déduire vos frais de déménagement de votre revenu total de l’année précédente — seulement du revenu gagné à votre nouvel emplacement.

Quels frais de déménagement sont déductibles en 2026?
L’ARC vous permet de déduire les dépenses raisonnables associées à votre déménagement. Elles se regroupent en cinq grandes catégories. Vous pouvez utiliser la méthode détaillée (avec toutes les factures) ou la méthode simplifiée (taux forfaitaires pour repas et véhicule) pour calculer le montant de votre réclamation.

1. Transport et entreposage.

• Déménageurs professionnels : Frais pour le transport et l’emballage.
• Location de matériel (déménagement autonome) : Coûts de location de camions, de remorques et d’équipement spécialisé.
• Fournitures d’emballage : Boîtes, ruban adhésif et matériel de protection comme le papier bulle.
• Services d’entreposage : Vous pouvez demander jusqu’à 3 mois de frais d’entreposage pour vos biens ménagers si vous ne pouvez pas emménager dans votre nouveau logement immédiatement.

2. Déplacements et frais de subsistance temporaires.

• Frais de véhicule : Carburant, réparations et péages pendant le trajet.
• Repas : Coûts des repas pour vous et votre ménage en cours de route.
• Hébergement : Séjours à l’hôtel ou dans un Airbnb durant le voyage.
• Règle des 15 jours : Vous pouvez demander jusqu’à 15 jours de repas et d’hébergement temporaires près de votre ancienne ou de votre nouvelle résidence pendant que vous attendez de pouvoir emménager.

3. Vente de votre ancien domicile.
Si vous étiez propriétaire de votre ancienne résidence, vous pouvez déduire :

• Commissions immobilières : Souvent la dépense déductible la plus importante.
• Frais juridiques / frais de notaire : Coûts liés à la vente de la propriété.
• Pénalités hypothécaires : Frais exigés pour rembourser votre hypothèque avant son échéance.
• Entretien d’une maison vacante : Jusqu’à 5 000 $ pour les intérêts, impôts fonciers, assurances et services publics payés pendant que votre ancienne maison était vide et activement mise en marché.

4. Frais accessoires et administratifs.

• Frais juridiques et taxe de transfert immobilier : Pour l’achat de votre nouvelle maison (à condition d’avoir vendu l’ancienne).
• Branchement des services publics : Frais d’activation dans le nouveau logement et de débranchement dans l’ancien.
• Changements d’adresse : Frais liés à la mise à jour de votre adresse sur les documents légaux, les permis de conduire et les certificats d’immatriculation.

5. Résiliation de bail.

• Si vous étiez locataire, tous les frais engagés pour rompre votre bail à votre ancienne résidence sont entièrement déductibles.

Règle du report : Si vos frais dépassent le revenu gagné à votre nouveau lieu de travail en 2025, vous pouvez reporter le solde et le déduire dans une année ultérieure, tant que le revenu provient du même endroit.

Exclusions de l’ARC : ce que vous ne pouvez pas réclamer comme frais de déménagement.
Même si la liste des déductions admissibles est généreuse, l’ARC est très stricte quant à ce qui constitue un frais de déménagement raisonnable. Pour éviter un examen potentiel de votre déclaration ou un refus de votre demande, assurez‑vous de ne pas inclure les éléments suivants :

1. Dépenses remboursées.
Si votre employeur a payé une partie de votre déménagement ou vous a offert une allocation non imposable pour le payer, vous ne pouvez pas réclamer ces dépenses. Vous ne pouvez déduire que les frais que vous avez réellement payés de votre poche et qui n’ont pas été remboursés.

2. Activités avant le déménagement.
L’ARC couvre uniquement le déménagement lui‑même, pas la recherche d’une « nouvelle vie ». Cela signifie que vous ne pouvez pas réclamer :

• Voyages de recherche de logement : Déplacements pour chercher une maison ou un appartement dans votre nouvelle ville.
• Frais de recherche d’emploi : Déplacements pour des entrevues ou des activités de réseautage avant d’avoir obtenu votre nouvel emploi.

3. Préparation ou embellissement du domicile.
Les coûts liés à la préparation d’une maison pour la mise en marché ou à l’amélioration du confort sont considérés comme des dépenses personnelles. Cela signifie que vous ne pouvez pas réclamer :

• Mise en valeur de la propriété : Services professionnels pour présenter votre ancienne maison sous son meilleur jour afin d’en faciliter la vente.
• Réparations et rénovations : Travaux effectués pour remettre votre ancienne résidence en état pour la vente, ou pour personnaliser votre nouvelle maison à votre arrivée.
• Services de nettoyage : Nettoyage général de l’ancienne ou de la nouvelle résidence.

4. Dépenses immobilières ou financières non admissibles.

• Perte à la vente : Si vous avez vendu votre maison à un prix inférieur à ce que vous aviez payé, cette perte en capital n’est pas déductible comme frais de déménagement.
• Intérêts hypothécaires : Même si vous pouvez réclamer jusqu’à 5 000 $ pour l’entretien d’une ancienne résidence laissée vacante, vous ne pouvez généralement pas réclamer les intérêts sur votre nouvelle hypothèque.
• Réacheminement du courrier : Les frais payés à Postes Canada pour rediriger votre courrier ne sont étonnamment pas admissibles.

5. Meubles et articles personnels.

• Coûts de remplacement : Si vous avez vendu votre vieux sofa et acheté un nouveau pour votre nouveau logement, le coût des nouveaux meubles n’est pas déductible.
• « Frais de refus » : Si une entreprise de déménagement impose des frais parce qu’elle refuse de transporter un article précis (comme un piano ou des matières dangereuses), ces frais sont généralement non admissibles.

Règle du 31 décembre : Comment un déménagement interprovincial affecte vos impôts.
Au Canada, vos obligations fiscales provinciales ne sont pas calculées en fonction du nombre de mois que vous avez passés à un endroit précis. L’ARC se base plutôt sur une seule date : le 31 décembre 2025. L’endroit où vous avez vos liens résidentiels importants à cette date détermine la province dans laquelle vous paierez vos impôts pour toute l’année. 

Ce qui peut changer lors d’un changement de province :
Déménager dans une nouvelle province peut entraîner quelques surprises fiscales si vous n’êtes pas préparé aux différences suivantes :

• Paliers d’imposition provinciaux : Chaque province fixe ses propres taux. Passer d’une province à faible taux d’imposition (comme l’Alberta) à une province où les taux sont plus élevés (comme le Manitoba ou le Québec) peut augmenter considérablement votre solde dû. Pour en savoir davantage sur les paliers d’imposition provinciaux, consultez ce blogue : Comprendre vos paliers d’imposition fédéraux et provinciaux pour 2025 : un guide pour la saison fiscale 2026.
• Crédits provinciaux : Les prestations telles que les subventions pour soins à domicile des aînés ou les crédits varient selon la région.
• Primes de santé : Bien que la plupart des provinces n’imposent pas de primes directes, certaines — comme la Colombie‑Britannique (via les employeurs) ou l’Ontario (via la prime de santé) — appliquent des structures particulières qui peuvent avoir une incidence sur votre revenu net.
• Le cas particulier du Québec : Si vous habitez au Québec le 31 décembre 2025, vous devez produire deux déclarations distinctes : une pour l’ARC et une pour Revenu Québec.

Exemple : Vous avez vécu en Ontario de janvier à novembre, puis vous avez déménagé en Alberta pour un nouvel emploi le 1er décembre 2025. Comme vous êtes résident de l’Alberta le 31 décembre 2025, vous serez imposé selon les taux provinciaux de l’Alberta pour l’ensemble du revenu gagné durant toute l’année.

Ce qui ne change pas :
Heureusement, un déménagement vers une autre province est fiscalement neutre pour vos économies et investissements à long terme : 

• Droits de cotisation au REER et au CELI : Vos limites de cotisation sont fédérales et ne changent pas selon la province où vous habitez.
• Gains en capital : Un déménagement interprovincial n’entraîne aucune disposition réputée — vous n’êtes donc pas obligé de payer de l’impôt sur l’augmentation de valeur de vos actions ou de vos propriétés simplement parce que vous avez déménagé.
• Paiements de l’Allocation canadienne pour enfants : Même si la portion provinciale de vos prestations peut changer, la prestation fédérale de l’Allocation canadienne pour enfants continue d’être versée sans interruption.

Comment réclamer vos frais de déménagement : guide étape par étape.
Pour demander officiellement votre déduction, vous devez remplir le formulaire T1‑M, Déduction pour frais de déménagement. Ce formulaire sert de feuille de calcul pour déterminer votre total et pour établir le montant final que vous inscrirez à la ligne 21900 de votre déclaration de revenus et de prestations T1 de 2025.

Avoir sous la main :
Vous n’avez généralement pas à envoyer vos reçus à l’ARC lorsque vous produisez votre déclaration, mais vous devez les conserver pendant au moins six ans. Voici ce que vous devez avoir en main :

• Formulaire T1‑M : Le formulaire principal pour calculer vos frais de déménagement.
• Reçus et factures : Preuves de paiement pour les déménageurs, la location de camions, l’entreposage et les fournitures.
• Une preuve d’adresse : Documents attestant votre nouvelle adresse (p. ex. une facture de service public ou un bail) ainsi que l’adresse de votre nouvel emploi ou lieu d’études.
• Confirmation de l’employeur : Si vous êtes un employé, conservez un document démontrant que votre employeur ne vous a pas remboursé ces dépenses précises.
• Registres de déplacements : Si vous utilisez la méthode simplifiée, conservez un registre des dates et du nombre total de kilomètres parcourus. 

Important : Concordance du revenu.
L’ARC vous permet uniquement de déduire vos frais de déménagement à l’égard du revenu que vous avez gagné à votre nouveau lieu de travail.

• Employés et travailleurs autonomes : Vous ne pouvez demander une déduction que jusqu’au montant total du revenu d’emploi ou d’entreprise gagné à votre nouveau lieu de travail en 2025.
• Étudiants à temps plein : Votre déduction est limitée à la portion imposable de vos bourses d’études, de recherche ou d’entretien, ou de vos subventions de recherche.

Astuce de pro : Si vos frais de déménagement dépassent le revenu que vous avez gagné cette année, vous pouvez reporter le solde inutilisé et l’appliquer au revenu d’une année future, tant que vous travaillez ou étudiez au même endroit.

Foire aux questions.

Mot de la fin de H&R Block Canada.
Déménager, c’est comme une tornade de boîtes, de papier bulle et de grands changements de vie. Et même si s’occuper des reçus pour la location d’un camion ou du ruban d’emballage n’est pas aussi excitant que de découvrir votre nouveau quartier, c’est la meilleure façon de vous assurer de ne pas laisser d’argent de côté. Que votre déménagement ait eu lieu à travers la ville ou à travers le pays, les pros de l’impôt de H&R Block sont là pour vous aider à gérer vos frais de déménagement et à maximiser votre remboursement — afin que vous puissiez vous concentrer sur l’essentiel : faire de votre nouvelle maison un chez‑vous.