Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation : combien pouvez-vous réclamer?
June 8, 2017|Mis a jour: August 31, 2026
Acheter votre première maison est une étape importante. Entre l’épargne nécessaire pour la mise de fonds, les démarches liées au prêt hypothécaire et la quantité impressionnante de documents à remplir, chaque dollar compte. La bonne nouvelle? Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation peut contribuer à alléger certains des coûts associés à l’accession à la propriété et vous permettre de récupérer une partie de votre argent au moment de produire votre déclaration de revenus.
Si vous avez récemment acheté votre première maison au Canada, vous pourriez être admissible à réclamer jusqu’à 10 000 $ grâce au Montant pour l’achat d’une habitation, ce qui se traduit par un crédit d’impôt fédéral d’une valeur allant jusqu’à 1 400 $. Comprendre comment fonctionne le crédit, qui y est admissible et comment le réclamer peut vous aider à maximiser vos économies fiscales.
Table des matières :
- Qu’est-ce que le Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation?
- Combien pouvez-vous réclamer?
- Qui est admissible au Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation?
- Qu’est-ce qui est considéré comme une maison admissible?
- Comment déclarer le Montant pour l’achat d’une habitation sur votre déclaration de revenus.
- Autres mesures fiscales avantageuses pour les acheteurs d’une première habitation.
- Questions fréquemment posées.
Qu’est-ce que le Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation?
Le Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation, aussi appelé le Montant pour l’achat d’une habitation, est un crédit d’impôt fédéral non remboursable conçu pour aider les Canadiens admissibles à compenser certains des coûts liés à l’achat de leur première maison. Ces coûts peuvent inclure les frais juridiques, les taxes de transfert de terrain, les inspections de maisons et autres dépenses qui surprennent souvent les nouveaux propriétaires.
Ce crédit a été instauré afin de rendre l’accession à la propriété plus accessible et est devenu un important avantage fiscal pour les Canadiens qui font leur entrée sur le marché immobilier. En 2022, le montant maximal pouvant être demandé est passé de 5 000 $ à 10 000 $, doublant ainsi l’allégement fiscal offert aux acheteurs d’une première habitation.
Bien que le crédit d’impôt ne couvre pas toute votre facture de camion de déménagement ni ne meuble votre nouveau salon, il peut aider à réduire le montant de l’impôt fédéral sur le revenu que vous devez. Et lorsque vous commencez à effectuer vos versements hypothécaires, toute aide est la bienvenue.
Combien pouvez-vous réclamer?
Voici la question à laquelle tout nouveau propriétaire désire une réponse : Quelle est la valeur du Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation?
Les contribuables admissibles peuvent réclamer jusqu’à 10 000 $ sur leur déclaration de revenus sous le Montant pour l’achat d’une habitation. Puisqu’il s’agit d’un crédit d’impôt fédéral non remboursable, les économies d’impôt réelles sont calculées en utilisant le taux d’imposition sur le revenu personnel le plus bas au niveau fédéral, qui est de 14 % pour l’année fiscale 2026. Cela se traduit par un crédit d’impôt d’une valeur pouvant aller jusqu’à 1 400 $.
Exemple :
Disons que vous avez acheté votre première maison en 2026 et que vous remplissez toutes les conditions d’admissibilité :
- Montant maximal pour l’achat d’une habitation : 10 000 $
- Taux du crédit d’impôt fédéral : 14 %
- Économies fiscales potentielles : 1 400 $
Considérez le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation comme un rabais sur votre facture d’impôt. Il peut réduire le montant de l’impôt fédéral sur le revenu que vous devez à l’Agence du revenu du Canada (ARC), jusqu’à une valeur maximale de 1 400 $. Cependant, puisqu’il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable, il ne peut pas faire baisser votre facture d’impôt sous 0 $ ni générer un remboursement supplémentaire si vous ne devez pas assez d’impôt pour utiliser le crédit complet.
Peut-on partager le crédit?
Oui. Si vous avez acheté votre maison avec une autre personne, incluant un(e) époux(se) ou un conjoint(e) de fait, et que vous êtes tous les deux admissibles, vous pouvez partager le Montant pour l’achat d’une habitation de 10 000 $ entre vous en n’importe quelle proportion. Mais la réclamation totale combinée ne peut pas dépasser 10 000 $.
Par exemple :
- L’acheteur A réclame 6 000 $
- L’acheteur B réclame 4 000 $
Réclamation totale : 10 000 $
Dans bien des cas, diviser la réclamation ne changera pas la valeur globale du crédit pour votre ménage. Cependant, il peut être logique de le partager si les deux partenaires ont un revenu imposable suffisant et souhaitent partager les économies fiscales. Certains couples choisissent aussi qu’une seule personne réclame le montant total pour simplifier les choses. La meilleure option dépend de votre situation fiscale particulière. C’est pourquoi il est judicieux de passer en revue ces deux possibilités avec votre expert en impôt de H&R Block.
Qui est admissible au Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation?
Les règles d’admissibilité sont relativement simples, mais elles valent la peine d’être examinées attentivement.
En général, vous pouvez réclamer le Montant pour l’achat d’une habitation si :
1. Vous avez acheté une maison admissible.
Vous ou votre époux(se)/conjoint(e) de fait devez avoir acquis une habitation admissible située au Canada et enregistrée selon le système d’enregistrement foncier applicable. Vous ne savez pas ce qui compte comme une maison admissible? Continuez à lire. Nous détaillerons ci-dessous les types et exigences de propriétés admissibles.
2. Vous êtes considéré comme un acheteur d’une première habitation.
À des fins fiscales, un acheteur d’une première habitation est une personne qui ne possédait pas et n’a pas vécu dans une autre maison, que ce soit au Canada ou ailleurs, pendant :
- L’année où vous avez acquis la maison, ou
- N’importe laquelle des quatre années civiles précédentes.
Cela signifie que même si vous possédiez une propriété il y a 15 ans, vous pourriez quand même être admissible si vous avez loué et n’avez pas possédé de résidence principale pendant la période pertinente de quatre ans.
3. Vous avez l’intention de vivre dans la maison.
Vous devez occuper la maison comme lieu de résidence principal dans l’année suivant son acquisition.
Exception pour les personnes en situation de handicap.
L’exigence pour un acheteur d’une première habitation pourrait ne pas s’appliquer si :
- Vous êtes admissible au Crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH), ou
- Vous avez acheté la maison pour une personne apparentée qui est admissible au CIPH.
Qu’est-ce qui est considéré comme une maison admissible?
Beaucoup de gens supposent que le crédit d’impôt pour acheteurs d’une première maison ne s’applique qu’aux maisons détachées. Heureusement, l’ARC adopte une vision beaucoup plus large.
Les maisons admissibles peuvent inclure :
- Maisons unifamiliales
- Maisons jumelées
- Maisons en rangée
- Habitation en copropriété
- Maisons mobiles
- Appartements dans des duplex, triplex, quadruplex ou immeubles d’habitation
- Une part dans une coopérative d’habitation
- Maisons nouvellement construites
- Maisons de revente existantes
Les exigences clés sont que la propriété soit située au Canada et enregistrée à votre nom ou à celui de votre époux(se) ou conjoint(e) de fait.
Donc, que vous ayez acheté un condo au centre-ville, une maison en rangée en banlieue ou la maison individuelle de vos rêves avec une cour arrière pour le chien, vous pouvez toujours être admissible.
Autres mesures fiscales avantageuses pour les acheteurs d’une première habitation.
Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation n’est qu’un élément du puzzle. Plusieurs programmes gouvernementaux peuvent aider à rendre la propriété plus abordable.
Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP).
Le CELIAPP combine certaines des meilleures caractéristiques d’un REER et d’un CELI.
Les Canadiens admissibles peuvent :
- Cotiser jusqu’à 8 000 $ par année.
- Cotiser jusqu’à 40 000 $ au cours de leur vie.
- Recevoir des déductions fiscales sur les cotisations.
- Effectuer des retraits libres d’impôt pour l’achat d’une maison admissible.
Consultez cet article pour en savoir plus sur les CELIAPP : Comment maximiser votre déduction d’impôt pour le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP).
Régime d’accession à la propriété (RAP).
Le Régime d’accession à la propriété (RAP) permet aux acheteurs d’une première maison admissibles à retirer de l’argent de leur Régime d’épargne-retraite enregistré (REER) pour aider à acheter ou construire une maison sans être imposés sur le retrait au moment du retrait, à condition qu’ils remboursent les fonds conformément aux règles du programme.
Les personnes admissibles peuvent retirer jusqu’à 60 000 $ de leur REER via le RAP. Les fonds doivent être remboursés au fil du temps, il est donc important de bien comprendre les exigences de remboursement avant de faire un retrait.
Cela peut être un moyen précieux d’augmenter votre mise de fonds ou d’aider à couvrir d’autres coûts d’achat de maison tout en évitant la facture fiscale immédiate qui s’appliquerait normalement à un retrait REER.
Programmes provinciaux d’accession à la propriété.
Selon l’endroit où vous vivez, vous pourriez aussi être admissible à des incitatifs provinciaux tels que :
- Remboursements de la taxe de transfert foncier
- Exonérations de la taxe de transfert foncière
- Crédits provinciaux pour acheteurs d’une première maison
Ces programmes varient selon la province ou le territoire de résidence ainsi que la situation personnelle de chacun. Il vaut donc la peine de vérifier quelles mesures sont offertes là où vous vivez, en complément des avantages fédéraux liés à l’accession à la propriété.
Vous ne savez pas quels programmes s’appliquent à vous? Un expert en impôt de H&R Block dans votre région peut vous aider à identifier les crédits provinciaux, les rabais et autres opportunités d’économies fiscales auxquelles vous pourriez avoir droit, afin de vous assurer de ne pas manquer d’économies potentielles lors de la préparation de votre déclaration.
Questions fréquemment posées.
Besoin d’aide pour réclamer le montant pour l’achat d’une habitation?
Un expert en impôt de H&R Block peut vous aider à déterminer votre admissibilité, maximiser vos crédits disponibles et s’assurer que votre déclaration soit produite correctement.
Comment déclarer le Montant pour l’achat d’une habitation sur votre déclaration de revenus.
Réclamer le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation n’a pas à être compliqué. Que vous produisiez votre déclaration avec un expert en impôt de H&R Block ou à l’aide du logiciel d’impôt H&R Block, nous vous aiderons à vous assurer que vous réclamez tous les crédits et toutes les déductions auxquels vous avez droit.
Produire avec un expert en impôt de H&R Block.
Si vous travaillez avec un expert en impôt de H&R Block, informez-le que vous avez acheté une maison durant l’année fiscale. Il examinera votre situation, déterminera si vous êtes admissible au Montant pour l’achat d’une habitation et s’assurera que le crédit est correctement réclamé sur votre déclaration. Le Montant pour l’achat d’une habitation est déclaré à la ligne 31270 de votre déclaration de revenus fédérale.
Pour appuyer votre demande, apportez tous les documents liés à l’achat de votre habitation, notamment :
Même si ces documents ne sont pas soumis avec votre déclaration de revenus, il est judicieux de les garder avec vos dossiers fiscaux au cas où l’ARC les demanderait plus tard.
Produire avec le logiciel d’impôt H&R Block.
Si vous préparez vous-même vos déclarations à l’aide du logiciel d’impôt H&R Block, indiquez simplement que vous avez acheté une maison durant l’année fiscale lorsqu’on vous le demande. Le logiciel vous guidera à travers les questions nécessaires pour déterminer votre admissibilité et calculera le Montant pour l’achat d’une habitation pour vous.
Avant de commencer, ayez vos documents d’achat de maison à portée de main afin de pouvoir répondre facilement aux questions concernant votre achat et conservez-les pour vos dossiers pour référence future. Si vous produisez avec un(e) époux(se) ou conjoint(e) de fait, vous voudrez aussi coordonner la répartition de la réclamation afin de vous assurer que le montant total réclamé ne dépasse pas le maximum de 10 000 $ permis.
Si vous n’êtes pas certain d’être admissible ou du montant que vous pouvez réclamer, un expert en impôt de H&R Block peut vous aider à comprendre vos options et à maximiser vos économies fiscales admissibles.