Sept déductions fiscales de dernière minute que les Canadiens oublient souvent (2026).

Coup d’œil : tableau comparatif des déductions :

Table des matières :

• Les frais médicaux sont souvent les plus oubliés
• Demander les dépenses liées au bureau à domicile
• Les frais de déménagement et la règle des 40 km
• Le crédit canadien pour aidant naturel expliqué
• Le transfert des crédits d’impôt pour frais de scolarité
• Les intérêts sur placements sont déductibles
• Le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation 
   

1. Quels frais médicaux puis-je demander? 
Les frais médicaux sont parmi les déductions les plus souvent oubliées — et pourtant parmi les plus avantageuses.

L’Agence du revenu du Canada (ARC) vous permet de demander les frais médicaux admissibles pour vous‑même, votre époux ou conjoint de fait, vos enfants de moins de 18 ans, ou vos personnes à charge, ce qui inclut aussi les enfants ou petits‑enfants de 18 ans et plus, parents, grands‑parents, frères, sœurs, oncles, tantes, nièces ou neveux, s’ils respectent les critères d’admissibilité. 
 

Les dépenses admissibles peuvent inclure :

• Médicaments sur ordonnance (les médicaments en vente libre ne sont pas admissibles)
• Insuline, aiguilles et seringues pour le traitement du diabète
• Certains appareils ou traitements médicaux, comme les appareils auditifs, les lentilles cornéennes et même les frais liés aux animaux d’assistance
• Produits sans gluten pour les personnes atteintes de la maladie cœliaque
• Services de tutorat pour les enfants ayant un handicap
• Primes d’assurance maladie 

Beaucoup de gens oublient le montant qu’ils paient en plus de ce que leur assurance rembourse. Par exemple, si votre assurance couvre 80 % d’un traitement, vous pouvez demander les 20 % restants comme frais médicaux. 

Les rénovations pour l’accessibilité domiciliaire ou la mobilité peuvent aussi être considérées comme des frais médicaux si certaines conditions sont respectées. 

Vous pouvez également demander le remboursement des frais de déplacement pour des rendez‑vous médicaux. Si vous avez parcouru plus de 40 km, mais moins de 80 km, dans un sens pour obtenir des services médicaux, vous pouvez demander le coût du transport en commun. Si vous avez parcouru plus de 80 km dans un sens, vous pouvez aussi demander le remboursement des frais d’hébergement, de repas et de stationnement. 

Quel montant pouvez‑vous demander au titre de vos frais médicaux? Le montant que vous pouvez demander correspond au total des frais payés, moins 3 % de votre revenu net ou 2 834 $, selon le montant le moins élevé. En raison de ce calcul, il est souvent plus avantageux de regrouper les frais médicaux des deux conjoints et de les demander dans la même déclaration de revenus. 
 

Vous pouvez également demander le crédit d’impôt provincial correspondant.
 

2. Demander les dépenses liées au bureau à domicile.
Si vous êtes un employé qui travaille à domicile, vous pourriez être admissible à certaines dépenses, sous réserve de certaines conditions.

D’abord, votre employeur doit remplir et signer le formulaire T2200 Déclaration des conditions de travail, confirmant que le télétravail est requis et que vos dépenses ne sont pas remboursées. L’employeur précisera ensuite à l’ARC quelles dépenses votre contrat exige que vous assumiez, notamment  :

• Louer un bureau à l’extérieur du lieu d’affaires, OU
• Utiliser une partie de votre domicile pour travailler  
  • Vous devez avoir utilisé cet espace plus de 50 % du temps pendant au moins 4 semaines consécutives.
  • Utiliser l’espace exclusivement pour rencontrer des clients ou fournisseurs de façon régulière
• Payer un remplaçant ou un assistant
• Fournitures de travail
• Téléphone cellulaire
• Frais de déplacement pour le travail
• Outils pour gens de métier ou apprentis 

Ils devront également indiquer à l’ARC ce qu’ils vous ont remboursé, le cas échéant, et pour quel montant. Cela peut inclure, par exemple, la distinction entre le fait de vous fournir un véhicule de fonction sans toutefois vous rembourser les frais d’essence. 

 
Une fois que votre employeur a précisé tous les types de dépenses que vous êtes autorisé à demander, vous pouvez remplir le formulaire T777 – État des dépenses d’emploi, qui permet d’indiquer à l’ARC quelles dépenses vous avez engagées afin de gagner votre revenu d’emploi. 

Cela peut inclure  : 

• Frais comptables et juridiques
• Publicité ou promotion
• Frais de véhicule  
  • Vous devrez confirmer combien de kilomètres vous avez parcourus au cours de l’année d’imposition pour votre emploi, ainsi que les montants payés pour l’essence, l’entretien, l’assurance, l’immatriculation, les frais de location et les autres dépenses, afin de calculer la portion d’utilisation liée à l’emploi que vous pouvez demander.
• Stationnement
• Outils de gens de métier (maximum de 1 000 $)
• Frais de repas et de divertissement (50 % admissible)
• Instruments de musique
• Fournitures de bureau
• Téléphone
• Dépenses liées à l’espace de travail à domicile  
  • Cela peut inclure les coûts liés à l’électricité, au chauffage, à l’eau, à l’Internet, aux produits de nettoyage, aux ampoules, à l’assurance habitation ou, pour les employés à commission, aux impôts fonciers, entre autres.  

Demander une déduction pour un espace de travail à domicile nécessite quelques calculs supplémentaires. Vous devez déterminer le pourcentage de la superficie de votre logement qu’occupe l’espace de travail. Par exemple, si cet espace représente 12 % de votre logement et que vous travaillez 40 heures par semaine (sur un total de 168 heures dans une semaine complète, puisque l’espace n’est pas utilisé exclusivement pour gagner votre revenu d’emploi), votre pourcentage d’utilisation à des fins d’emploi correspond à : 40 heures ÷ 168 heures × 12 % = 2,9 %.

Sur le formulaire T777, vous inscrirez toutes les dépenses admissibles et les multiplierez par 2,9 % afin d’obtenir le montant total que vous pouvez demander.

Conseil de pro : conservez soigneusement vos reçus. L’ARC peut demander des preuves jusqu’à 6 ans plus tard. 
 

3. Frais de déménagement et la règle des 40 km.
Si vous avez déménagé pour travailler, exploiter une entreprise ou fréquenter un établissement postsecondaire à temps plein, certains frais peuvent être déductibles.

Condition principale : votre nouveau domicile doit être situé à au moins 40 kilomètres plus près de votre nouveau lieu de travail ou de votre établissement d’enseignement, selon le trajet public le plus court. 

Les personnes salariées ou travailleurs autonomes qui ont déménagé peuvent déduire les frais de déménagement admissibles du revenu d’emploi ou de travail autonome gagné à leur nouvel emplacement de travail. Ces frais ne peuvent toutefois pas être déduits d’autres types de revenus, comme les revenus de placement ou les prestations d’assurance‑emploi. 

Les étudiants peuvent uniquement déduire les frais de déménagement à l’égard des parties de leurs bourses, subventions d’études, bourses de recherche, certains prix ou subventions de recherche qui doivent être inclus dans le revenu.  

Dépenses admissibles possibles :

• Transport et entreposage (emballage, déménageurs, assurance, entreposage temporaire)
• Frais de déplacement (véhicule, repas, hébergement — excluant la recherche de logement)
• Hébergement temporaire (maximum de 15 jours)
• Frais de résiliation de bail
• Frais accessoires (changement d’adresse, permis, branchements de services)
• Entretien de l’ancienne résidence vacante
• Frais de vente et d’achat de propriétés (excluant rénovations pour augmenter la valeur) 

Il n’est pas nécessaire que tous les membres du ménage déménagent en même temps. Vous pouvez faire une demande même si les dates de déménagement ont été différentes. 

Vous demanderez cette déduction au moyen du formulaire T1‑M – Déduction pour frais de déménagement. L’élément le plus important est de conserver tous vos reçus! Nous vous recommandons de garder vos reçus papier et d’en prendre des photos afin d’avoir une copie de sauvegarde — au cas où.  

Vous pouvez en apprendre davantage sur les frais de déménagement dans ce billet de blogue : Frais de déménagement au Canada (2026) : Ce que vous pouvez réclamer, ce que vous ne pouvez pas ; comment votre déménagement influence vos impôts.
 

4. Crédits pour soutenir les personnes ayant une déficience.

Si votre époux ou conjoint de fait, ou une personne à votre charge souffre d’une déficience des fonctions physiques ou mentales au cours de l’année, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt non remboursable pour montant canadien pour aidants naturels afin de vous aider à couvrir les coûts liés aux soins prodigués à cette personne. 

Si vous demandez ce crédit, l’ARC pourrait vous demander une attestation médicale signée indiquant le moment où la déficience a commencé et sa durée prévue. Toutefois, si l’ARC a déjà approuvé un formulaire T2201 – Certificat pour le crédit d’impôt pour personnes handicapées pour la personne à l’égard de laquelle vous demandez le montant, cette attestation signée ne sera pas requise. 
 

Montants pouvant être demandés?

De plus, il existe d’autres crédits et prestations fiscaux offerts aux personnes ayant une incapacité ou une déficience, comme le crédit d’impôt pour personnes handicapées, ainsi que la possibilité de demander des dépenses pour l’accessibilité domiciliaire si vous effectuez des rénovations afin d’adapter votre logement aux besoins d’une personne handicapée. 

5. Demander les crédits d’impôt pour frais de scolarité.
Si vous êtes étudiant, vous êtes admissible à un crédit d’impôt pour frais de scolarité. En utilisant l’annexe 11, vous pouvez calculer votre crédit d’impôt admissible pour frais de scolarité, qui vous permet de demander tous les montants supérieurs à 100 $, à condition que votre établissement d’enseignement vous ait fourni un relevé officiel, comme un T2202, TL11A ou TL11C. 

Cependant, il est important de savoir que le crédit d’impôt pour frais de scolarité est non remboursable, ce qui signifie qu’il peut servir à réduire votre impôt payable jusqu’à zéro, mais qu’il ne donnera pas lieu à un remboursement. Selon votre revenu pendant vos études, il se peut que vous n’ayez pas besoin d’utiliser la totalité de vos crédits pour réduire votre revenu imposable — mais cela ne signifie pas que l’avantage est perdu. 

Si vous n’avez pas besoin de demander la totalité ou une partie de votre crédit, vous pouvez transférer le crédit inutilisé à un membre de votre famille (comme un époux ou conjoint de fait, un parent ou un grands‑parents) afin de réduire son impôt à payer, ou reporter le crédit inutilisé pour le demander dans une année future. 

Le montant maximal pouvant être transféré est de 5 000 $, moins tout montant que vous avez utilisé dans votre propre déclaration. Vous pouvez uniquement transférer un montant pour frais de scolarité dans la déclaration de l’année où les frais ont été payés. 
 

6. Intérêts payés sur des prêts servant à investir.
Lorsque vous empruntez de l’argent, vous devez rembourser ce prêt au fil du temps, souvent avec des intérêts ajoutés au montant dû au prêteur. Toutefois, si vous avez emprunté cet argent pour faire des placements, vous pourriez être en mesure de déduire les intérêts payés à titre de dépense dans votre déclaration de revenus. 

L’ARC vous permet de demander une déduction pour les frais d’intérêts si : 

• L’argent emprunté a été utilisé pour effectuer des placements ou gagner un revenu de placement (y compris les dividendes), à l’exclusion des revenus provenant d’un REER, d’un CELI, ou lorsque le revenu est considéré comme un gain en capital ;
• Les intérêts ont été payés sur un prêt sur police d’assurance, à condition que le prêt ait servi à générer un revenu d’entreprise ou de biens. Vous devrez confirmer ce montant auprès de l’assureur à l’aide du formulaire T2210.
   

7. Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation.
Si vous avez acheté votre première propriété en 2025 (ou si vous prévoyez le faire en 2026), vous pourriez être admissible au crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation (montant pour l’achat d’une habitation), lequel vise à aider à compenser les coûts liés à l’achat d’une première propriété. 

Pour être admissible, vous devez acheter une habitation admissible au Canada et y emménager au plus tard un an après l’achat. Vous devez également avoir l’intention d’utiliser cette habitation comme résidence principale au plus tard un an après son acquisition.

Grâce à ce crédit, vous pouvez demander un crédit d’impôt de 14,5 % sur un montant de 10 000 $ appliqué à la mise de fonds de l’habitation, ce qui représente un crédit de 1 500 $. Vous pouvez également partager ce crédit avec votre époux ou conjoint de fait, pourvu que le montant total demandé ne dépasse pas le maximum permis. 

Si vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes admissibles au montant pour personnes handicapées, vous pouvez demander ce crédit même si vous n’êtes pas un acheteur d’une première habitation, à condition que la propriété soit mieux adaptée aux besoins liés au handicap et qu’elle soit utilisée comme résidence principale par cette personne. 

Une habitation admissible désigne notamment : 

• les maisons unifamiliales ;
• les maisons jumelées ;
• les maisons en rangée ;
• les maisons mobiles ;
• les unités en copropriété ;
• les appartements situés dans des duplex, triplex, quadruplex ou immeubles à logements. 

À retenir : ce crédit peut uniquement être demandé dans l’année d’imposition où l’habitation a été achetée. Si vous avez oublié de le demander, vous pouvez modifier votre déclaration à l’aide de la fonction ReTRANSMETTRE de H&R Block ou demander à l’ARC de rajuster votre déclaration. 

Pas encore prêt à acheter votre première habitation? Commencez à épargner grâce au Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété.

Le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est une façon avantageuse sur le plan fiscal d’épargner en vue de l’achat d’une première habitation. Une fois le compte ouvert, vous pouvez y verser 8 000 $ par année, jusqu’à un maximum à vie de 40 000 $, et faire croître votre épargne à l’abri de l’impôt jusqu’au moment de verser la mise de fonds.

Les cotisations au CELIAPP sont également déductibles d’impôt (ligne 20805), tout comme celles à un REER. Ainsi, épargner pour votre première propriété peut aussi réduire votre revenu imposable durant les années de cotisation — une situation gagnante sur toute la ligne! 

 

Foire aux questions.

Ne laissez pas d’argent sur la table.
Avec autant de déductions possibles, il est facile d’en oublier — surtout lorsque la déclaration est produite à la dernière minute. Prendre le temps de vérifier votre admissibilité à ces déductions souvent négligées peut faire une différence importante sur votre remboursement.

Un expert chez H&R Block Canada peut vous aider à vous assurer que vous demandez toutes les déductions auxquelles vous avez droit et que votre déclaration est produite avec exactitude.

Nous sommes là pour vous aider à vous assurer que vous ne laissez pas un seul dollar de côté.