Récupération de la SV 2026 expliquée : limites de revenus et comment éviter de perdre vos prestations.
June 25, 2026|Mis a jour: June 26, 2026
Imaginez travailler fort pendant des décennies et planifier votre retraite. Vous regardez avec plaisir les chèques mensuels du gouvernement entrer dans votre compte bancaire. Ça ressemble à une victoire bien méritée. Mais ensuite, juillet arrive. Vous découvrez que votre dépôt direct mensuel est soudainement plus petit. C’est parce que le gouvernement reprend une partie de cet argent.
La récupération de la SV est le nom non officiel de l’impôt de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse. Cet impôt réduit ou arrête vos prestations si votre revenu net annuel dépasse une certaine limite. Pour l’année d’imposition 2026, cette limite est de 95 323 $. Si vous gagnez plus que ce montant à la retraite, l’Agence du revenu du Canada (ARC) décide que vous n’avez pas besoin de toute l’aide gouvernementale.
Mais ne paniquez pas. Comprendre comment cet impôt fonctionne peut vous faire économiser des milliers de dollars. Vous devez simplement savoir quand il s’applique et comment structurer vos revenus de retraite. Prenez un café, mettez votre chapeau de stratège financier et laissez-nous décortiquer les faits. Nous allons vous montrer comment faire en sorte que votre argent de retraite reste là où il doit être : entre vos mains.
Table des matières :
Qu’est-ce que la récupération de la SV?
La récupération de la SV est un impôt de 15 % sur le revenu au-delà d’un seuil établi qui réduit vos versements de la Sécurité de la vieillesse.
La Sécurité de la vieillesse (SV) est un chèque mensuel pour la plupart des Canadiens âgés de 65 ans et plus. Elle est différente du Régime de pensions du Canada (RPC). Le RPC dépend directement de ce que vous y avez cotisé pendant que vous travailliez. La SV est entièrement financée par les recettes fiscales générales. Parce qu’elle est financée par tous les contribuables canadiens, le gouvernement l’a conçue avec un mécanisme de protection intégré. Cela garantit que le soutien fédéral est dirigé vers les aînés qui en ont le plus besoin.
La récupération se déclenche lorsque votre revenu net mondial (ligne 23400 de votre déclaration de revenus) dépasse une limite précise fixée par le gouvernement. Puisque l’ARC utilise votre déclaration de revenus de l’année précédente pour calculer vos paiements mensuels actuels, il y a deux chiffres que vous devez connaître dès maintenant :
- Si vos chèques de juillet viennent de diminuer : l’ARC examine votre revenu de 2025. Si vous avez gagné plus de 93 454 $ l’an dernier, vos paiements de juillet 2026 à juin 2027 sont actuellement réduits.
- Si vous planifiez pour cette année : pour protéger vos prestations pour l’an prochain, vous devez maintenir votre revenu de 2026 sous 95 323 $.
Une fois que vous dépassez cette limite, vous devez rembourser 15 cents pour chaque dollar gagné au-dessus du seuil. Ce remboursement réduit votre chèque mensuel de prestations et continue jusqu’à ce que votre solde de SV atteigne zéro, ce qui se produit si votre revenu atteint la limite maximale.
| Tranche d’âge | Revenu max 2025 (affecte juillet 2026) | Revenu max 2026 (affecte juillet 2027) |
| 65 à 74 ans | 152 062 $ | 154 753 $ |
| 75 ans et plus | 157 923 $ | 160 696 $ |
Qui est admissible à la SV en premier lieu?
Avant de craindre que le gouvernement récupère votre argent, assurez-vous d’abord que vous êtes admissible à cette prestation. Heureusement, les critères de base sont simples et ne dépendent pas de votre historique de travail. Vous pouvez recevoir la SV même si vous n’avez jamais travaillé au Canada.
Pour recevoir la pension de SV standard, vous devez respecter trois règles simples :
- Âge : vous devez avoir 65 ans ou plus.
- Statut légal : vous devez être citoyen canadien ou résident légal lorsque votre demande est approuvée.
- Résidence : si vous vivez au Canada, vous devez y avoir vécu au moins 10 ans après l’âge de 18 ans. Si vous vivez à l’extérieur du Canada, cette exigence passe à 20 ans.
Le montant d’argent que vous recevez dépend du nombre d’années pendant lesquelles vous avez vécu au Canada après l’âge de 18 ans. Pour recevoir le montant maximal, vous devez y avoir vécu au moins 40 ans. Si vous n’avez pas atteint ce jalon, ne vous inquiétez pas. Vous recevrez simplement un chèque partiel basé sur vos années réelles de résidence.
Actuellement, le paiement mensuel maximal pour les aînés âgés de 65 à 74 ans est d’environ 743,05 $. Pour ceux âgés de 75 ans et plus, le gouvernement accorde une augmentation permanente de 10 %. Cela porte le paiement maximal à environ 817,36 $ par mois. Cet argent supplémentaire aide à couvrir les coûts de la vie plus élevés liés au vieillissement.
Quand la récupération de la SV commence-t-elle?
Les changements liés à la récupération de la SV commencent à prendre effet en juillet. L’ARC recalculera votre pension chaque année en utilisant votre revenu net de l’année d’imposition précédente. Cela signifie que l’argent que vous avez gagné l’an dernier modifiera votre chèque mensuel de juillet de cette année jusqu’en juin de l’année suivante.
Comment la récupération de la SV est-elle calculée?
Pour votre revenu de 2025 (qui modifie vos chèques de juillet 2026 à juin 2027), le calcul se divise en trois zones simples :
- La zone sécuritaire (93 454 $ ou moins) : si votre revenu net est inférieur à ce montant, vous êtes protégé. Vous conservez chaque dollar de votre SV.
- La zone de récupération (93 454 $ jusqu’à la limite maximale) : dès que vous dépassez la limite sécuritaire, l’impôt de 15 % entre en jeu.
- La zone sans prestation (152 062 $ et plus) : si vous avez entre 65 et 74 ans et gagnez ce montant, votre SV tombe à zéro. Si vous avez 75 ans ou plus, votre prestation de base plus élevée signifie que votre limite est augmentée à 157 923 $.
Exemple : combien de SV allez-vous perdre?
Si votre revenu est de 100 000 $ en 2026 :
- Seuil : 95 323 $
- Revenu excédentaire : 4 677 $
- Récupération (15 %) : 701,55 $
Vous perdriez environ 700 $ de vos prestations annuelles de SV.
La SV est-elle imposable?
La réponse courte est oui.
Beaucoup de gens pensent que les prestations gouvernementales sont non imposables. Malheureusement, ce n’est pas le cas. Vos paiements de SV comptent comme un revenu imposable régulier. Ils sont traités comme un salaire, des retraits REER ou des paiements du RPC. Vous recevrez un feuillet T4A(OAS) à la fin de l’année. Vous devez déclarer cet argent dans votre déclaration de revenus.
Cela crée un piège fiscal cumulatif pour les aînés à revenu élevé. Voici pourquoi :
- Impact no 1 : L’impôt sur le revenu ordinaire. Comme la SV est imposable, elle augmente votre revenu total. Si vous êtes déjà dans une tranche d’imposition moyenne ou élevée, vous devrez payer l’impôt fédéral et provincial habituel sur ces montants.
- Impact no 2 : La récupération. Si votre revenu net total dépasse le seuil de sécurité (93 454 $ pour l’année d’imposition 2025), l’impôt de récupération de 15 % s’applique.
Essentiellement, votre taux d’imposition sur ces revenus supplémentaires augmente. Chaque dollar gagné au‑delà du seuil est imposé comme un revenu ordinaire et vous coûte en plus 15 % en prestations perdues. C’est pourquoi la gestion de vos revenus constitue la pierre angulaire d’une stratégie de retraite efficace.
Foire aux questions.
Comment H&R Block peut vous aider à gérer la récupération de la SV et à maximiser votre revenu de retraite.
Naviguer la récupération de la SV n’a pas besoin d’être intimidant, surtout lorsque vous avez un soutien d’un expert à vos côtés. Chez H&R Block Canada, nos experts en impôts comprennent comment les revenus de retraite, les prestations, ainsi que les stratégies comme le fractionnement du revenu de pension, les retraits de REER et l’utilisation du CELI fonctionnent ensemble. Nous pouvons vous aider à déclarer correctement vos revenus, à identifier des occasions de réduire votre fardeau fiscal et à élaborer un plan personnalisé pour aider à protéger vos prestations de SV. Que vous planifiez à l’avance ou que vous réagissiez à une récupération inattendue, H&R Block est là pour vous aider à prendre des décisions financières en toute confiance afin que vous puissiez conserver une plus grande partie de votre revenu de retraite. Prenez rendez-vous dès aujourd’hui.
Stratégies : comment minimiser votre impôt de récupération de pension.
Maintenant que vous comprenez comment le système fonctionne, concentrons-nous sur la façon de le contrer. Vous n’avez pas à rester passif et regarder vos prestations disparaître. Avec une planification intelligente, vous pouvez modifier vos sources de revenus pour rester en toute sécurité sous la limite.
Voici cinq excellentes façons de garder votre revenu net sous la limite sécuritaire :
1. Maximisez votre CELI.
Le compte d’épargne libre d’impôt est le meilleur allié d’un retraité. Les retraits d’un CELI sont complètement invisibles pour l’ARC. Ils ne comptent pas du tout dans votre revenu net. Si vous avez besoin d’argent supplémentaire pour acheter une roulotte ou financer un voyage en famille, prenez-le à partir de votre CELI. Cela permet de maintenir votre revenu déclaré stable.
2. Fractionnez votre revenu de pension.
Avez-vous un conjoint dans une tranche d’imposition plus basse? Vous pouvez légalement transférer jusqu’à la moitié de votre revenu de pension admissible avec lui. Cela inclut les pensions d’employeur ou les retraits d’un FERR après l’âge de 65 ans. Déplacer du revenu vers votre partenaire réduit votre revenu net personnel. Cela peut vous faire sortir de la zone de récupération. Vous pouvez en apprendre davantage sur le fractionnement du revenu de pension dans ce blogue : Puis-je fractionner mon revenu de pension?
3. Reportez vos paiements de SV.
Vous n’êtes pas tenu de commencer à recevoir la SV dès l’âge de 65 ans. Le gouvernement vous permet de reporter vos prestations jusqu’à 70 ans. Pour chaque mois de report, votre paiement futur augmente de 0,6 %. Si vous travaillez encore à 65 ans, ce report peut être avantageux : il vous évite de recevoir des prestations pendant une période où votre revenu est déjà élevé, et donc potentiellement plus imposé.
4. Étalez les grosses ventes d’actifs.
Vendre des actions ou une résidence secondaire déclenche des gains en capital. Un profit important en une seule année peut vous propulser instantanément dans la zone de récupération. Si possible, vendez ces actifs progressivement sur plusieurs années. Répartir les ventes évite une forte hausse de revenu.
5. Optimisez vos retraits de REER.
À 71 ans, vous devez convertir votre REER en FERR. Vous devez ensuite retirer un montant minimal chaque année. Si votre REER est important, ces retraits obligatoires peuvent facilement vous faire dépasser la limite sécuritaire. Essayez de retirer des fonds de votre REER plus tôt, entre 60 et 64 ans. Cela évite de frapper un mur de revenus plus tard dans la vie.