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Pour qui pouvez-vous demander un montant pour personne à charge dans votre déclaration de revenus au Canada?

September 28, 2026|Mis a jour: September 30, 2026

Une famille multigénérationnelle préparant un repas ensemble dans une cuisine lumineuse, avec un enfant, des personnes âgées et deux chiens réunis autour d’un îlot de cuisine, entourés d’ingrédients frais.

Demander un montant pour une personne à charge pourrait vous permettre de réduire votre solde d’impôt, mais déterminer qui remplit les conditions requises n’est pas toujours simple. Après tout, subvenir financièrement aux besoins d’une personne et pouvoir la déclarer comme personne à charge à des fins d’impôt ne sont pas nécessairement la même chose.
 

Vous pouvez éventuellement demander certains crédits d’impôt si vous subvenez aux besoins d’un enfant, d’un parent, d’un grand-parent ou d’un autre membre de votre famille remplissant les conditions requises. Votre admissibilité dépend de votre lien de parenté avec cette personne, du soutien que vous lui apportez et du crédit d’impôt particulier que vous demandez.
 

Si vous vous êtes déjà demandé si une personne de votre entourage pouvait être considérée comme une personne à charge, vous n’êtes pas le seul. Afin de vous aider à mieux comprendre les règles, nous avons répondu à certaines des questions les plus courantes que se posent les Canadiens concernant la demande de montants pour personnes à charge, notamment qui est admissible, quels crédits d’impôt peuvent être disponibles et comment des situations particulières, comme la garde partagée, peuvent influer sur votre demande.
 

Principaux points à retenir :

  • Vous pouvez demander un montant pour personne à charge si vous subvenez aux besoins d’un enfant, d’un parent, d’un grand-parent, d’un frère ou d’une sœur ou de certains autres membres de votre famille.
  • L’admissibilité dépend du crédit d’impôt que vous demandez, de votre lien de parenté avec la personne concernée, ainsi que de facteurs comme le revenu, les conditions de logement et le soutien apporté.
  • Des crédits d’impôt courants liés aux personnes à charge comprennent notamment le montant pour une personne à charge admissible, le crédit canadien pour aidant naturel, ainsi que certaines demandes de frais médicaux.
  • Des règles particulières s’appliquent dans les situations impliquant une garde partagée, des enfants adultes, ainsi que des personnes à charge ayant un handicap physique ou mental.
  • Une personne considérée comme une personne à charge au titre d’un crédit d’impôt n’est pas nécessairement automatiquement admissible à un autre crédit d’impôt.
     

Table des matières :
•    Qu’est-ce qu’une personne à charge à des fins d’impôt?
•    Qui est admissible en tant que personne à charge?
•    Crédits d’impôt disponibles pour les personnes à charge.
•    Montant pour une personne à charge admissible.
•    Garde partagée et demandes pour personnes à charge.
•    Déclarer un enfant adulte comme personne à charge.
•    Déclarer un parent ou un grand-parent comme personne à charge.
•    Crédit canadien pour aidant naturel.
•    Questions fréquemment posées.
 

Qu’est-ce qu’une personne à charge à des fins d’impôt? 
Dans la vie de tous les jours, une personne à charge est une personne qui dépend de vous pour subvenir à ses besoins financiers. C’est assez simple.

Mais en matière d’impôts, l’Agence du revenu du Canada (ARC) en donne une définition plus précise, et c’est là que les choses peuvent se compliquer un peu.

Rassurez-vous. Nous allons passer en revue les règles les plus courantes afin que vous puissiez mieux comprendre qui y est admissible et quels crédits d’impôt sont disponibles.

Qui est admissible en tant que personne à charge?
Selon le crédit d’impôt particulier que vous demandez, une personne à charge peut désigner :
•    votre enfant ou petit-enfant;
•    un de vos parents ou grands-parents;
•    votre frère ou votre sœur;
•    un autre membre de votre famille admissible qui dépend de vous pour subvenir à ses besoins.
 

Pour avoir droit à certains crédits d’impôt, votre personne à charge devra peut-être aussi remplir quelques conditions supplémentaires, notamment :
•    vivre avec vous tout au long de l’année;
•    respecter des critères particuliers en matière de revenu net;
•    avoir une déficience physique ou mentale.
 

Remarque : puisque chaque crédit d’impôt est assujetti à ses propres conditions d’admissibilité, une personne considérée comme une personne à charge au titre d’un crédit d’impôt n’est pas nécessairement considérée comme telle au titre d’un autre.

Quels sont les crédits d’impôt disponibles pour les personnes à charge?
Si vous avez une personne à charge, vous pouvez être admissible à un ou à plusieurs crédits d’impôt. Le montant exact des crédits d’impôt disponibles dépend de votre lien de parenté avec cette personne, de son âge, de son revenu net et de votre situation de logement.

Voici les situations les plus courantes :

  • Vous subvenez aux besoins d’un(e) époux(se) ou d’un(e) conjoint(e) de fait dont le revenu net est faible ou nul : vous pouvez peut-être demander le montant pour époux ou conjoint de fait.

  • Vous subvenez aux besoins d’un enfant de moins de 18 ans : vous pouvez demander le montant pour une personne à charge admissible si vous remplissez certaines conditions relatives à votre situation familiale.

  • Vous subvenez aux besoins d’un parent ou d’un grand-parent :  vous pourriez être admissible au montant pour une personne à charge admissible ou à certains frais médicaux, en fonction de la situation de votre ménage.

  • Vous subvenez aux besoins d’un autre membre de la famille admissible :  dans certaines situations, vous pouvez demander de crédits d’impôt liés aux personnes à charge si vous subvenez financièrement aux besoins d’un membre de votre famille admissible.


Si votre personne à charge a un handicap physique ou mental.

Des crédits d’impôt supplémentaires sont disponibles si votre personne à charge a un handicap physique ou mental de longue durée. En fonction de votre situation, vous pourriez demander :
•    le crédit canadien pour aidant naturel;
•    des crédits d’impôt et transferts pour personnes handicapées;
•    des demandes de frais médicaux admissibles.
 

Cela peut correspondre à votre situation si vous subvenez aux besoins d’un conjoint, d’un enfant (mineur ou adulte), d’un parent, d’un grand-parent ou d’un autre membre de votre famille admissible, comme un frère ou une sœur, une tante, un oncle, une nièce ou un neveu.

Le montant exact des crédits d’impôt que vous pouvez demander dépendra de votre situation personnelle et des directives actuelles de l’ARC. Un pro de l’impôt H&R Block peut examiner votre situation et vous aider à cerner les crédits d’impôt et les prestations auxquels vous pourriez être admissible.
 

Qu’est-ce que le montant pour une personne à charge admissible?
Le Montant pour une personne à charge admissible (ligne 30400) est un crédit d’impôt non remboursable destiné à aider les contribuables célibataires à réduire le montant de l’impôt sur le revenu qu’ils doivent payer.

Pour l’année d’imposition 2026, le montant de base maximum que vous pouvez demander est de 16 452 $ (ce qui correspond au montant personnel de base fédéral). 


Cela signifie-t-il que 16 452 $ sont directement déduits de votre solde d’impôt?
Pas tout à fait. L’ARC ne vous remet pas un chèque de 16 452 $ et n’efface pas comme par magie ce montant de votre solde d’impôt.

Puisqu’il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable, il fonctionne davantage comme un coupon de rabais. Le gouvernement prend ce montant de 16 452 $ et le multiplie par le taux d’imposition fédéral le plus bas (14 %). Cela signifie que ce crédit d’impôt réduit votre impôt fédéral à payer d’un montant pouvant aller jusqu’à 2 303,28 $, auquel s’ajoutent les économies supplémentaires liées à vos crédits d’impôt provinciaux.


Qui est admissible à ce crédit d’impôt?
Ce crédit d’impôt est principalement destiné aux contribuables célibataires qui ont un logement à leur charge et subviennent aux besoins financiers d’un membre de leur famille. Pour être admissible, vous devez avoir été célibataire, séparé(e), divorcé(e) ou veuf/veuve à un moment donné au cours de l’année d’imposition. Si vous êtes marié(e) ou vivez en union de fait, vous n’êtes généralement pas admissible à ce crédit d’impôt, car il est destiné aux contribuables qui n’ont pas de conjoint(e) pour le demander.


Règles importantes à garder à l’esprit :

  • Limite par personne à charge : vous ne pouvez demander ce montant que pour une seule personne à charge, même si vous subvenez aux besoins de plusieurs membres de votre famille.
  • Pas de cumul : vous ne pouvez pas demander ce montant si vous demandez déjà le montant pour époux ou conjoint de fait, ou si un autre membre de votre ménage demande le même montant pour cette personne à charge.
  • Récupération du revenu : le montant du crédit d’impôt diminue d’un dollar pour chaque dollar gagné par votre personne à charge au cours de l’année. Si elle avait un emploi à temps partiel, ses revenus nets réduiraient le montant que vous pouvez demander.
     

Exemple : Sarah est une mère célibataire qui subvient aux besoins de sa fille de 16 ans dans le logement qu’elles partagent; sa fille ne dispose d’aucun revenu propre. À condition que Sarah remplisse tous les autres critères, elle pourra demander le montant total du crédit d’impôt, ce qui lui permettra d’économiser des milliers de dollars d’impôts fédéraux (et provinciaux).

Conseil de pro : avant de produire votre déclaration, vérifiez toujours les directives actuelles de l’ARC, car la situation particulière de votre ménage peut avoir une incidence sur votre demande.
 

Comment la garde partagée influe-t-elle sur les demandes de montants pour personne à charge?
Dans la plupart des cas, les parents séparés ou divorcés ne peuvent pas demander chacun le montant pour une personne à charge admissible pour le même enfant. Un parent tenu de verser une pension alimentaire ne peut généralement pas demander le montant pour cet enfant.

Il peut y avoir une exception lorsqu’une ordonnance d’un tribunal ou un accord écrit impose aux deux parents de verser une pension alimentaire. Si les deux parents remplissent les conditions requises, ils doivent se mettre d’accord sur la personne qui demandera le montant.

Malheureusement, l’ARC ne tranchera pas ce débat à votre place.

Si les parents ne parviennent pas à se mettre d’accord, aucun des deux ne pourra peut-être demander ce montant. Pour en savoir plus, consultez les directives de l’ARC sur la garde partagée.

Peut-on demander un montant pour un enfant adulte comme personne à charge?
Vous pouvez éventuellement demander certains crédits d’impôt pour un enfant adulte qui dépend de vous pour subvenir à ses besoins en raison d’un handicap physique ou mental. En fonction de votre situation, il peut s’agir notamment du crédit canadien pour aidant naturel, des crédits d’impôt ou transferts pour personnes handicapées, des demandes de frais médicaux admissibles et, dans certains cas, du montant pour une personne à charge admissible.

Cependant, le simple fait de subvenir aux besoins d’un enfant adulte ne suffit pas à en faire automatiquement une personne à charge à des fins d’impôt. Même si vous payez ses frais de scolarité, son loyer, ses courses ou si vous effectuez de temps à autre un virement électronique en cas d’urgence, cela ne suffit pas à faire automatiquement d’un enfant adulte une personne à charge à des fins de l’impôt.
 

Pouvez-vous demander un montant pour un parent ou un grand-parent comme personne à charge?
Dans plusieurs cas, oui.

Si vous subvenez aux besoins d’un parent ou d’un grand-parent, vous pourriez être admissible à des crédits d’impôt liés aux personnes à charge, comme le montant pour une personne à charge admissible, le crédit canadien pour aidant naturel ou les demandes de frais médicaux admissibles.

Votre admissibilité dépend de facteurs comme votre lien de parenté avec cette personne, son revenu net, le fait qu’elle vive ou non avec vous, ainsi que le crédit d’impôt spécifique demandé.

Si l’un de vos parents ou grands-parents a un handicap physique ou mental et dépend de vous pour subvenir à ses besoins, vous pouvez aussi demander des crédits d’impôt supplémentaires.
 

Qu’est-ce que le crédit pour aidant naturel?
Le crédit canadien pour aidant naturel est un crédit d’impôt non remboursable destiné aux personnes qui s’occupent régulièrement d’un(e) époux(se), d’un(e) conjoint(e), d’un enfant, d’un parent, d’un grand-parent, d’un frère ou d’une sœur ou de certains autres membres de la famille, en raison d’un handicap physique ou mental. Les conditions d’admissibilité et le montant que vous pouvez demander dépendent de votre lien avec la personne à charge, de ses revenus nets et du type de demande que vous effectuez.
 

Questions fréquemment posées.

Oui. Une personne à charge peut produire sa propre déclaration de revenus, même si quelqu’un demande un crédit d’impôt pour elle. Le fait de produire sa déclaration peut également l’aider à bénéficier des remboursements, des crédits d’impôt ou des prestations auxquels elle a droit.

En général, non. En règle générale, deux personnes ne peuvent pas demander le montant du même crédit d’impôt pour la même personne à charge. Toutefois, des règles particulières peuvent s’appliquer dans les cas de garde partagée.

Cela dépend du crédit d’impôt. Pour que le montant pour une personne à charge admissible soit pris en compte, celle-ci doit en principe vivre avec vous dans un logement dont vous avez la charge. D’autres crédits d’impôt liés aux personnes à charge peuvent ne pas être assujettis à la même condition.

Vous pourriez peut-être demander de différents crédits d’impôt pour plusieurs personnes à charge. Toutefois, un ménage ne peut généralement demander qu’un seul montant pour une personne à charge admissible.

C’est possible. Certains crédits d’impôt, comme le montant pour une personne à charge admissible, sont assujettis à des conditions relatives à la situation de logement. Toutefois, l’admissibilité dépend du crédit d’impôt concerné et de votre situation personnelle. Par exemple, une personne à charge qui est temporairement absente pour ses études peut, dans certaines situations, être considérée comme vivant toujours avec vous. Vérifiez toujours les règles de l’ARC relatives au crédit d’impôt que vous demandez avant de produire votre déclaration.

Non. Un(e) époux(se) ou conjoint(e) de fait n’est pas considéré(e) comme une personne à charge à des fins d’impôt. Toutefois, si votre époux(se) ou conjoint(e) de fait dispose d’un revenu net faible ou nul, vous pourriez être admissible au montant pour époux ou conjoint de fait. Des crédits d’impôt supplémentaires liés aux aidants naturels peuvent aussi être disponibles si votre époux(se) ou conjoint(e) de fait a un handicap physique ou mental.

En règle générale, les crédits d’impôt liés aux personnes à charge sont limités aux liens de parenté particuliers reconnus par l’ARC. La possibilité de déclarer quelqu’un comme personne à charge dépend du crédit d’impôt demandé, de votre lien de parenté avec cette personne et du respect de toutes les conditions d’admissibilité. Si vous subvenez aux besoins d’une personne qui n’est pas un membre de votre famille proche, il est conseillé de lire attentivement les règles de l’ARC ou de consulter un spécialiste en impôt. 

On sait bien que votre chien se prend pour votre enfant et que votre chat se comporte comme s’il était le maître de la maison. Malheureusement, l’ARC n’est pas de cet avis.
 

Même si votre compagnon à quatre pattes, à plumes ou à écailles compte sur vous pour se nourrir, se loger et recevoir une quantité infinie de friandises, les animaux de compagnie ne peuvent généralement pas être considérés comme personnes à charge dans vos déclarations de revenus.
 

Il peut exister des exceptions limitées dans lesquelles les frais liés aux animaux ont des incidences fiscales, comme c’est le cas pour certains animaux d’assistance nécessaires pour des raisons médicales. Cependant, en matière de demandes pour des personnes à charge, l’ARC ne se laisse pas attendrir par les regards de chiot.
 

Oui. Même si une autre personne demande un crédit d’impôt dont vous êtes bénéficiaire, vous devrez peut-être tout de même produire votre propre déclaration de revenus. En produisant votre déclaration de revenus, vous pouvez bénéficier de remboursements, de crédits d’impôt et de prestations du gouvernement auxquels vous avez peut-être droit.

Vous avez besoin d’aide pour déclarer une personne à charge?
Les personnes à charge peuvent vous permettre de bénéficier de crédits d’impôt intéressants, mais les règles ne sont pas toujours simples. Les conditions d’admissibilité peuvent varier en fonction de votre lien de parenté avec cette personne, de son revenu, de votre situation de logement et du crédit d’impôt particulier que vous demandez.

Si vous ne savez pas exactement ce qui correspond à votre situation, un pro de l’impôt H&R Block peut vous aider. Nous vous expliquerons les règles, déterminerons les crédits d’impôt et les prestations auxquels vous pourriez avoir droit et nous assurerons que vous ne passiez pas à côté de l’argent.