Date limite du REER 2026 : plafonds de cotisation, règles et explication des 60 premiers jours.

La planification de la retraite ressemble souvent à un problème pour le « vous du futur » — jusqu’au moment où, tout à coup, on est rendu en février et la date limite pour les impôts approche à grands pas. Que vous soyez un épargnant aguerri ou que vous commenciez tout juste à vous renseigner sur les Régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER), bien comprendre les règles est essentiel pour maximiser votre remboursement ou réduire l’impôt à payer.
 

Pour l’année d’imposition 2025, la date limite de cotisation au REER est le 2 mars 2026. Habituellement, l’échéance est fixée au 1er mars, mais comme cette date tombe un dimanche cette année, l’Agence du revenu du Canada (ARC) a reporté la date limite au jour ouvrable suivant.
 

Voici tout ce que vous devez savoir pour gérer vos cotisations efficacement avant que le temps ne soit écoulé.

Plafond de cotisation au REER pour 2025 (déclaré en 2026). 
Votre plafond de cotisation au REER pour 2025 correspond au montant maximal que vous pouvez cotiser afin de réduire votre revenu imposable de 2025. Ce plafond équivaut généralement à 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à concurrence d’un montant maximal établi par l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Aperçu rapide du REER : plafonds et marge de manœuvre.

Astuce de pro: Si vous n’avez pas maximisé vos cotisations au cours des années précédentes, cet espace inutilisé se reporte d’une année à l’autre. Vous pouvez connaître votre plafond personnel exact en vous connectant à Mon dossier de l’ARC.

Comment fonctionnent les REER?
Un REER est bien plus qu’un simple compte d’épargne : c’est un outil de report d’impôt conçu pour réduire votre facture fiscale dès maintenant tout en vous aidant à faire fructifier votre épargne pour l’avenir.

• Déduction fiscale immédiate : Chaque dollar que vous cotisez réduit votre revenu imposable pour l’année en cours. Par exemple, si vous gagnez 70 000 $ et que vous cotisez 10 000 $ à votre REER, vous serez imposé uniquement sur 60 000 $.
• Croissance à l’abri de l’impôt : Vos placements croissent à l’abri de l’impôt tant qu’ils demeurent dans le régime. Vous ne payez de l’impôt qu’au moment du retrait, généralement à la retraite, lorsque vous vous trouvez dans une tranche d’imposition inférieure.
   

Qu’est-ce que la règle des « 60 premiers jours » du REER?
La règle des 60 premiers jours du REER vous permet de cotiser au cours des deux premiers mois de l’année en cours et de déduire ces cotisations dans votre déclaration de revenus de l’année précédente. En 2026, cela signifie que toute cotisation effectuée entre le 1er janvier et le 2 mars 2026 peut servir à réduire votre facture fiscale de 2025.
 

Cette période de grâce est un outil particulièrement efficace si vous vous retrouvez dans une tranche d’imposition plus élevée que prévu et que vous avez besoin d’une déduction supplémentaire pour réduire un solde d’impôt à payer ou augmenter votre remboursement avant la date limite de production.

Vous vous demandez combien vous pourriez économiser? Essayez notre calculateur REER pour estimer comment une cotisation peut réduire votre facture fiscale et remettre plus d’argent dans vos poches.

Quand vais-je recevoir mes reçus de cotisation REER ?
Votre institution financière (l’émetteur) vous transmettra généralement deux reçus distincts afin de vous aider à produire votre déclaration de revenus avec précision :

• Reçu de mars à décembre : Il couvre toutes les cotisations effectuées durant l’année civile 2025.

• Reçu des 60 premiers jours : Il s’agit d’un reçu distinct pour les cotisations effectuées entre le 1er janvier et le 2 mars 2026.

Assurez-vous de conserver les deux. Vous aurez besoin des montants indiqués sur chacun d’eux pour demander la déduction complète dans votre déclaration de revenus de 2025.

Puis-je cotiser au REER de mon conjoint pour économiser de l’impôt ?
Oui ! Si vous gagnez un revenu plus élevé que votre conjoint ou conjointe, le REER de conjoint est une stratégie efficace pour équilibrer les revenus à la retraite.

• L’avantage : Vous obtenez la déduction fiscale immédiatement (ce qui réduit votre facture d’impôt élevée), mais l’argent sera éventuellement imposé entre les mains de votre conjoint lorsqu’il sera à la retraite.

• L’objectif : Cette stratégie, appelée fractionnement du revenu, permet aux couples de réduire l’impôt total payé par le ménage à la retraite.

Puis-je retirer de l’argent de mon REER avant la retraite sans pénalité ?
En règle générale, retirer de l’argent de son REER avant la retraite est déconseillé, car l’institution financière doit prélever un impôt retenu à la source (entre 10 % et 30 %). De plus, vous perdez ce droit de cotisation de façon permanente.
Cela dit, il existe deux exceptions importantes permettant des retraits libres d’impôt :

• Régime d’accession à la propriété (RAP) : Vous pouvez retirer jusqu’à 60 000 $ pour l’achat de votre première propriété.

• Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) : Vous pouvez retirer jusqu’à 20 000 $ pour financer des études à temps plein.

À noter : Ce ne sont pas des retraits « gratuits ». Il s’agit essentiellement de prêts sans intérêt que vous vous accordez à vous-même, à rembourser sur 15 ans (RAP) ou 10 ans (REEP).

Que se passe-t-il si je surcotise à mon REER ?
Ça arrive même aux meilleurs d’entre nous ! L’ARC accorde une marge de tolérance à vie de 2 000 $ pour les surcotisations. Toutefois, si vous dépassez votre plafond de plus de 2 000 $, l’ARC impose une pénalité mensuelle de 1 % sur l’excédent.

Si vous constatez une surcotisation, la meilleure chose à faire est de produire le formulaire T1 OVP et de retirer l’excédent le plus rapidement possible pour limiter la pénalité.

Choix stratégique : REER ou CELIAPP en 2026 ?
Depuis l’arrivée du Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), plusieurs Canadiens se posent la même question : Où devrais je investir en premier, dans un REER ou un CELIAPP ?

La réponse dépend moins des règles fiscales que de votre objectif d’épargne.

Comparaison rapide.

Alors… lequel gagne ?
Si vous êtes acheteur d’une première propriété, le CELIAPP arrive souvent en tête. Il combine le meilleur des deux mondes :
 

• Une déduction fiscale comme un REER, et
• Un retrait libre d’impôt comme un CELI, lors de l’achat de votre première maison.
   

C’est une combinaison très avantageuse si l’achat d’une propriété fait partie de vos projets à court ou moyen terme.
 

Le piège important à éviter.
Contrairement au REER, le CELIAPP n’offre pas de période de grâce des 60 premiers jours. Pour obtenir une déduction pour l’année d’imposition 2025, votre cotisation doit être effectuée au plus tard le 31 décembre 2025. Toute cotisation faite après cette date comptera pour 2026.

Liste de vérification – Production et documents.
Considérez ceci comme votre liste « le vous du futur vous dira merci » :

• Vérifiez votre plafond de déduction REER personnel.
  Consultez Mon dossier de l’ARC ou votre plus récent avis de cotisation.

• Faites votre cotisation à votre REER au plus tard le 2 mars 2026 pour pouvoir la déduire dans votre déclaration de revenus de 2025, et conservez bien les deux reçus (celui de l’année civile et celui des 60 premiers jours). Votre logiciel d’impôt et votre expert fiscal vous en remercieront. 

• Vous utilisez un CELIAPP ? Notez le 31 décembre à votre agenda.
  Contrairement au REER, il n’y a aucune période de grâce. Les cotisations doivent être versées avant la fin de l’année pour être comptabilisées pour cette année d’imposition. 

• Surcotisation accidentelle ? Pas de panique, agissez vite.
  Calculez l’excédent, produisez le formulaire T1 OVP, puis retirez le surplus dès que possible. Dans certains cas, le formulaire T3012A peut vous aider à éviter une retenue d’impôt inutile. Plus vite vous règlez le problème, moins ça vous coûte.