Comment les changements d’emploi influencent-ils vos impôts au Canada (Guide 2026).

Alors que le coût de la vie continue d’augmenter, de plus en plus de Canadiens revoient ce qu’est une carrière « traditionnelle ». Changer d’emploi, cumuler deux emplois, commencer un travail d’appoint ou continuer à travailler après l’âge de la retraite devient de plus en plus courant.

Même si ces changements peuvent améliorer les revenus ou offrir plus de souplesse, ils peuvent aussi avoir un impact sur vos impôts. Avoir plusieurs sources de revenus, gagner différents types de revenus ou passer à côté de certaines déductions peut faire la différence entre recevoir un remboursement ou devoir de l’argent au moment de produire votre déclaration.

La bonne nouvelle : avec les bonnes informations et un peu de planification, vous pouvez éviter les surprises et garder le cap. Voici ce que les Canadiens doivent savoir si leur situation d’emploi a changé en 2025. 

Résumé en un coup d’œil :

Table des matières : 

• Que se passe‑t‑il avec vos impôts lorsque vous changez d’emploi?
• Que faire si vous avez plusieurs feuillets T4 ou T4A?
• Comment avoir plusieurs emplois peut influencer vos impôts?
• Comment les revenus de travail autonome sont‑ils imposés?
• Quelles règles fiscales s’appliquent si vous travaillez plus tard dans la vie?
• Principaux formulaires fiscaux à surveiller.

Que se passe‑t‑il avec vos impôts lorsque vous changez d’emploi au Canada? 

Changer d’emploi en cours d’année peut avoir un impact sur vos impôts, même si votre revenu total demeure à peu près le même.

Chaque employeur retient l’impôt sur le revenu, les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et à l’assurance‑emploi (AE) uniquement en fonction du salaire qu’il vous verse. Si vous avez travaillé pour plus d’un employeur en 2025, vous devriez recevoir un feuillet T4 de chacun d’eux. Vous devez déclarer tous vos revenus lorsque vous produisez votre déclaration.

Les différences entre les employeurs peuvent aussi modifier votre résultat fiscal. Un nouveau salaire, des primes, des avantages imposables ou des méthodes de retenues différentes peuvent entraîner des retenues trop élevées ou insuffisantes.

Changer d’emploi peut également vous faire changer de tranche d’imposition. Si vous êtes passé à un emploi mieux rémunéré, votre revenu total pourrait être imposé à un taux plus élevé. À l’inverse, si vous avez eu une période sans emploi ou accepté un poste moins bien payé, votre revenu imposable pourrait être plus faible.

Il est aussi important de noter que le taux d’imposition fédéral le plus bas est passé de 15 % à 14,5 % en 2025. Comme certains systèmes de paie n’ont pas été mis à jour immédiatement, certains Canadiens pourraient recevoir un remboursement légèrement plus élevé en raison d’impôts payés en trop plus tôt dans l’année. 

Devez‑vous déclarer plusieurs T4 ou T4A?

Si vous avez occupé plus d’un emploi ou gagné des revenus provenant de différentes sources, vous pourriez recevoir plus d’un feuillet fiscal. Vous devez inclure tous ces feuillets dans votre déclaration de revenus.

Cela peut comprendre :

• Plusieurs feuillets T4 de différents employeurs
• Un ou plusieurs feuillets T4A pour des revenus de contrat, de travail à la pige ou autres

Chaque feuillet indique des revenus que l’Agence du revenu du Canada (ARC) s’attend à voir déclarés. Même si l’emploi était de courte durée ou à temps partiel, le revenu demeure imposable.

Oublier un feuillet peut entraîner :

• Une nouvelle cotisation de l’ARC
• Des retards dans le traitement de votre déclaration
• Des intérêts ou pénalités sur des revenus non déclarés

Si vous n’êtes pas certain d’avoir reçu tous vos feuillets, vous pouvez consulter votre compte dans Mon dossier de l’ARC pour voir ceux qui ont été émis à votre nom. 

Avoir plus d’un emploi peut‑il faire en sorte que vous deviez payer plus d’impôt? 

La réponse courte : oui, et c’est plus fréquent qu’on le pense.

Si vous avez plus d’un emploi, chaque employeur calcule vos retenues comme s’il était votre seul employeur. Cela peut entraîner des retenues insuffisantes au total.

Pourquoi? Parce que chaque employeur peut appliquer le montant personnel de base plus d’une fois. Le montant personnel de base correspond à la portion de votre revenu non imposable. En 2025, il s’élevait aux premiers 16 129 $ si votre revenu net était de 177 882 $ ou moins.

Lorsque vous produisez votre déclaration, les revenus de tous vos emplois sont additionnés. Si l’impôt retenu au cours de l’année n’est pas suffisant, vous pourriez devoir de l’argent, même si de l’impôt a été retenu sur chaque paie.

Comment réduire ce risque :

• Lorsque vous commencez un emploi, vous devez remplir un formulaire TD1 – Déclaration des crédits d’impôt personnels. Ce formulaire indique à votre employeur le montant d’impôt à retenir.
• Désignez un seul employeur principal et demandez le montant personnel de base uniquement à cet endroit.
• Cochez « plus d’un employeur » sur le formulaire TD1.
• Pour votre deuxième emploi, cochez aussi « plus d’un employeur » et inscrivez 0 $ à la ligne 13.
• Si ce n’est pas possible, mettez de l’argent de côté pour couvrir un impôt éventuel.

Ces mesures peuvent vous aider à mieux gérer votre situation fiscale et à éviter les surprises au moment de produire votre déclaration. 

Comment sont imposés les revenus de travail autonome ou de travail à la demande?

De plus en plus de Canadiens se tournent vers des activités secondaires ou le travail à la pige, ce qui entraîne des responsabilités fiscales différentes de celles d’un emploi salarié.

Que vous gagniez des revenus par le covoiturage, la vente en ligne ou des services contractuels, vous êtes généralement considéré comme travailleur autonome aux fins de l’impôt.

Cela signifie que vous êtes responsable de :

• Déclarer tous vos revenus, même sans feuillet fiscal
• Tenir des registres de vos revenus et dépenses
• Payer l’impôt sur le revenu et les cotisations au RPC

Contrairement à un emploi traditionnel, les impôts ne sont pas automatiquement retenus sur les revenus tirés d’un travail autonome. Par conséquent, de nombreux Canadiens qui gagnent un revenu d’appoint peuvent constater qu’ils doivent de l’argent au moment de produire leur déclaration de revenus s’ils n’ont pas mis de fonds de côté au cours de l’année.  

Il est aussi important de savoir que les plateformes numériques doivent maintenant transmettre les renseignements sur les gains directement à l’ARC, ce qui rend une déclaration exacte encore plus importante.

Un avantage du travail autonome est la possibilité de déduire certaines dépenses d’entreprise admissibles, ce qui peut réduire votre revenu imposable, notamment :

• Dépenses de bureau à domicile
• Internet et téléphone (portion liée au travail)
• Fournitures, équipement ou logiciels
• Dépenses de véhicule liées au travail
• Frais de préparation de la déclaration de revenus 

Quelles règles fiscales s’appliquent si vous travaillez plus tard dans la vie?

Un nombre croissant de Canadiens choisissent de travailler au‑delà de l’âge traditionnel de la retraite, que ce soit pour demeurer actifs, compléter leurs revenus ou s’adapter à l’augmentation du coût de la vie. Bien que le fait de continuer à travailler puisse offrir des avantages financiers, cela peut aussi rendre la situation fiscale plus complexe ; il existe donc plusieurs conseils dont les Canadiens de 65 ans et plus devraient connaître.

Si vous travaillez tout en recevant des revenus de pension, vous pourriez avoir plusieurs sources de revenus imposables :

• Revenu d’emploi
• Prestations du RPC/RRQ
• Pension de la Sécurité de la vieillesse (SV)
• Retraits de REER ou de FERR

Ces revenus sont combinés pour déterminer votre revenu total, ce qui peut influencer votre taux d’imposition.

Par exemple :

• Un revenu d’emploi supplémentaire peut vous faire changer de tranche d’imposition
• Vous pourriez être assujetti à l’impôt de récupération de la SV si votre revenu dépasse le seuil annuel
• Selon votre âge, vous pourriez encore devoir cotiser au RPC/RRQ

Il est donc important de bien comprendre l’impact du travail plus tard dans la vie sur vos impôts et vos prestations gouvernementales. 

Principaux formulaires fiscaux à surveiller :

Si votre situation d’emploi a changé, vous pourriez recevoir une combinaison de formulaires fiscaux selon vos sources de revenus. Le fait de bien suivre et conserver ces documents peut vous aider à vous assurer que votre déclaration de revenus est complète et exacte.

Voici les formulaires les plus courants :

• T4 – Revenu d’emploi et retenues
• T4A – Revenus de contrat, de travail autonome ou autres
• T2200 – Requis pour certaines dépenses d’emploi
• T2125 – Déclaration des revenus et dépenses de travail autonome

Les rassembler à l’avance peut réduire les erreurs et éviter les retards. 

Foire aux questions. 

Obtenez de l’aide pour produire votre déclaration.

Si votre situation d’emploi a changé en 2025 — que vous ayez changé d’emploi, gagné des revenus provenant de plusieurs sources, lancé une activité d’appoint ou continué à travailler après la retraite — votre déclaration de revenus pourrait être plus complexe que d’habitude.

S’assurer que tous les revenus sont déclarés correctement, que les bons formulaires sont inclus et que les déductions admissibles sont demandées peut vous aider à éviter des retards, de nouvelles cotisations ou des soldes imprévus à payer.

Que votre situation soit simple ou qu’elle comporte plusieurs sources de revenus, un pro de l’impôt de H&R Block peut vous aider à vous assurer que votre déclaration est exacte et qu’elle reflète votre situation financière complète.