Un guide fiscal pour les nouveaux et futurs parents : planifier les grandes étapes de la vie.

Être parent est peut‑être le rôle le plus précieux que nous jouons dans la vie, mais il s’accompagne de nombreuses considérations financières. Des crédits liés à la fertilité au congé parental, en passant par les régimes d’épargne‑études fiscalement avantageux et les prestations fédérales mensuelles pour enfants, il existe de nombreux aspects fiscaux que les nouveaux parents et les futurs parents doivent comprendre et gérer.  

Élever des enfants entraîne de nombreuses dépenses — et les crédits et prestations fiscales sont un moyen clé de maximiser l’argent qui vous revient. Les allocations familiales et pour enfants figurent souvent parmi les prestations fiscales les plus sous‑estimées, dont plusieurs ne peuvent être obtenus qu’en produisant une déclaration de revenus. Voilà pourquoi il est essentiel de produire sa déclaration à temps chaque année afin de recevoir tous les montants auxquels vous avez droit.

Découvrez ci‑dessous certains des crédits d’impôt et considérations fiscales les plus courants pour les nouveaux et futurs parents.   

Table des matières. 

• Crédits d’impôt pour la fertilité pour les futurs parents.
• Crédits d’impôt pour les parents adoptifs.
• Considérations fiscales pendant le congé parental.
• Crédits d’impôt fédéraux pour les familles.
• Prestations et crédits provinciaux et territoriaux.
• Épargner pour les études de votre enfant.

Crédits d’impôt pour les traitements de fertilité.

Le gouvernement fédéral a élargi le Crédit d’impôt pour frais médicaux (CIFM) afin d’inclure davantage de dépenses liées au traitement de l’infertilité et relatives aux mères porteuses. Ce crédit d’impôt non remboursable peut servir à réduire le coût de traitements comme la fécondation in vitro (FIV) et d’autres technologies de procréation assistée. Le montant que vous pouvez demander correspond au total des dépenses admissibles payées, moins le moindre de 3 % de votre revenu net ou 2 834 $. Ce crédit peut être combiné à des incitatifs fiscaux provinciaux propres aux traitements de l’infertilité, ce qui peut réduire considérablement le fardeau financier.

Il est important de se rappeler que vous ne pouvez demander que la portion des frais médicaux qui n’a pas été, ou ne sera pas, remboursée. Par exemple, si votre assurance collective rembourse 80 % des coûts, vous pouvez demander les 20 % restants dans votre déclaration de revenus.

Existe‑t‑il des crédits d’impôt pour les parents adoptifs?

Oui! Les parents adoptifs d’enfants de moins de 18 ans peuvent demander certaines dépenses admissibles afin d’aider à couvrir les coûts liés à l’adoption. Il peut s’agir notamment des frais versés à un organisme d’adoption agréé et des frais juridiques. Pour l’année d’imposition 2025, le montant maximal pouvant être demandé est de 19 580 $ par enfant. Ces dépenses peuvent être réparties entre époux ou conjoints de fait, tant que le total réclamé ne dépasse pas le maximum permis. 

Considérations fiscales pendant le congé parental.

Au Canada, les parents peuvent bénéficier d’un congé parental payé allant de 12 à 18 mois. Les prestations correspondent soit à 55 % de votre revenu, jusqu’à un maximum de 729 $ par semaine pendant 12 mois, soit à 33 % de votre revenu, jusqu’à un maximum de 437 $ par semaine sur 18 mois.

Toutefois, plusieurs nouveaux parents ignorent que les retenues d’impôt effectuées sur ces prestations ne couvrent pas toujours la totalité de l’impôt à payer. Résultat : au moment de produire votre déclaration, vous pourriez devoir un montant d’impôt plus élevé. À titre d’exemple, une personne en Ontario ayant touché environ 35 000 $ en prestations parentales pourrait devoir plus de 3 000 $ en impôt, en l’absence d’autres crédits ou déductions. Pour éviter une mauvaise surprise, il est fortement recommandé de mettre de l’argent de côté pendant le congé.

Les résidents du Québec bénéficient d’un régime différent, administré par le gouvernement provincial. 

Crédits d’impôt et prestations familiales fédérales.

Allocation canadienne pour enfants : Il s’agit d’un paiement mensuel non imposable versé par le gouvernement fédéral afin d’aider à couvrir les coûts liés à l’éducation des enfants. Pour déterminer le montant de votre Allocation canadienne pour enfants (ACE), l’Agence du revenu du Canada (ARC) tient compte de facteurs tels que le nombre d’enfants qui vivent avec vous, leur âge, leur admissibilité éventuelle au montant pour personnes handicapées, le fait que vous ayez la garde complète, ainsi que votre revenu familial net rajusté. Pour la période allant de juillet 2025 à juin 2026, les prestations annuelles maximales s’élèvent à 7 997 $ par enfant de moins de 6 ans et à 6 748 $ par enfant de 6 à 17 ans. Pour les enfants ayant un handicap, le montant maximal de l’allocation pour enfants handicapés est de 3 411 $ par année, par enfant admissible.

Frais de garde d’enfants admissibles : Les contribuables canadiens peuvent demander certains frais de garde d’enfants admissibles, comme les services de garderie, les camps de jour, les écoles maternelles et les services de gardienne, afin de réduire leur revenu imposable. Pour l’année d’imposition 2025, les déductions maximales sont de 8 000 $ par enfant de moins de 7 ans, 5 000 $ par enfant de 7 à 16 ans et 11 000 $ pour chaque enfant admissible ayant une incapacité.  

Prestations et crédits provinciaux et territoriaux.  

Selon votre province ou territoire, vous pourriez avoir droit à d’autres prestations ou crédits, notamment : 

Alberta

Prestation pour enfants et familles de l’Alberta : paiements trimestriels non imposables destinés aux familles à revenu faible ou moyen ayant des enfants de moins de 18 ans.  

Colombie‑Britannique 

Prestation familiale de la Colombie-Britannique : paiements mensuels non imposables versés aux familles ayant des enfants de moins de 18 ans.

De plus, le gouvernement de la Colombie‑Britannique prévoit introduire en juillet 2027 un nouveau supplément pour personnes handicapées, qui sera versé en même temps que cette prestation afin d’offrir un soutien additionnel aux familles ayant des enfants en situation de handicap.  

Manitoba

Crédit d’impôt pour les traitements contre l’infertilité : crédit d’impôt remboursable permettant aux résidents admissibles de demander 40 % de leurs frais de traitement contre l’infertilité (jusqu’à 8 000 $ par année) pour des traitements reçus dans la province.  

Nouveau‑Brunswick 

Prestation fiscale pour enfants du Nouveau-Brunswick : paiements mensuels non imposables versés aux familles admissibles ayant des enfants de moins de 18 ans. Ces paiements sont combinés à l’Allocation canadienne pour enfants. 

Terre‑Neuve‑et‑Labrador 

Prestation pour enfants de Terre-Neuve-et-Labrador : crédit d’impôt provincial destiné aux familles dont le revenu est inférieur à 28 990 $ et qui ont des enfants de moins de 18 ans.   

Territoires du Nord‑Ouest 

Prestation pour enfants des Territoires du Nord-Ouest : prestation non imposable offerte aux familles dont le revenu net est inférieur à 80 000 $ (les familles ayant un revenu inférieur à 30 000 $ reçoivent le montant maximal). Le montant dépend du revenu familial net et du nombre total d’enfants de moins de 6 ans et âgés de 6 à 17 ans dans la famille. 

Nouvelle‑Écosse 

Crédit d’impôt pour le traitement de la fertilité et la maternité de substitution : crédit offrant un maximum de 8 000 $ par année (fondé sur jusqu’à 20 000 $ de dépenses admissibles) pour des coûts de traitement qui respectent les critères de frais médicaux de l’ARC.

Prestation pour enfants de la Nouvelle-Écosse : paiements mensuels versés aux familles admissibles ayant des enfants de moins de 18 ans. Le montant dépend du revenu familial net et du nombre d’enfants, et il est versé conjointement avec l’Allocation canadienne pour enfants.  

Nunavut 

Prestation pour enfants du Nunavut : paiements mensuels non imposables versés aux familles à faible revenu afin d’aider à couvrir les coûts liés à l’éducation des enfants. 

Ontario

Crédit d’impôt pour le traitement de l’infertilité : crédit remboursable couvrant 25 % des frais de traitement de l’infertilité admissibles, jusqu’à un maximum de 5 000 $ par année (fondé sur jusqu’à 20 000 $ de dépenses admissibles). Ces dépenses doivent également être demandées dans le cadre du crédit d’impôt fédéral pour frais médicaux.  

Prestation ontarienne pour enfants : les familles à faible ou à revenu modéré peuvent recevoir jusqu’à 1 727 $ par enfant par année. Les paiements sont combinés à l’Allocation canadienne pour enfants. 

Île‑du‑Prince‑Édouard  

Prestation pour enfants de l’Île-du-Prince-Édouard : paiements mensuels non imposables versés aux familles ayant un ou plusieurs enfants de moins de 18 ans, dont le revenu familial net annuel est de 80 000 $ ou moins, et qui sont admissibles à l’Allocation canadienne pour enfants. 

Québec 

L’Allocation famille du Québec : en 2026, vous pouvez recevoir jusqu’à 3 068 $ par enfant, en paiements non imposables versés en quatre versements trimestriels (jusqu’à 4 061 $ pour les familles monoparentales). Des montants supplémentaires sont versés pour les fournitures scolaires et aux familles monoparentales. 

Saskatchewan

Crédit d’impôt pour les traitements contre l’infertilité : crédit remboursable permettant de demander 50 % des dépenses admissibles, jusqu’à un maximum de 20 000 $ (pour un crédit maximal de 10 000 $) pour des traitements fournis en Saskatchewan. Ce crédit ne peut être demandé qu’une seule fois au cours d’une vie. 

Yukon

Prestation pour enfants du Yukon : paiement mensuel non imposable versé aux familles à revenu faible ou modeste. Les montants sont combinés à l’Allocation canadienne pour enfants dans un paiement mensuel unique. 

Le REEE : épargner pour les études postsecondaires.

Lorsque vous avez un enfant, vous pouvez ouvrir un Régime enregistré d’épargne‑études (REEE) afin de commencer à épargner en vue de ses études postsecondaires. Une personne peut cotiser jusqu’à 50 000 $ à vie à un REEE, et le gouvernement fédéral versera une subvention équivalente à 20 % des premiers 2 500 $ cotisés chaque année dans le cadre de la Subvention canadienne pour l’épargne‑études.

Cela représente 500 $ additionnels par année, et selon le revenu familial net, vous pourriez même être admissible à des subventions supplémentaires!

Bien que les cotisations à ce compte ne réduisent pas votre revenu imposable comme le font les cotisations à un REER, les revenus de placement générés dans le REEE croissent à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait des fonds, moment où ils sont imposés au nom de l’enfant, généralement à un taux d’imposition plus faible.

Un expert en impôt chez H&R Block peut vous aider à déterminer les meilleures stratégies pour épargner en vue de votre avenir et de celui de votre enfant. 

Foire aux questions.