Planifier l’éducation de votre enfant : les meilleures façons d’épargner pour l’avenir de votre enfant.

Plus tôt vous commencez à épargner pour l’éducation de votre enfant, mieux c’est, mais il n’est jamais trop tard pour commencer. Les petites sommes d’argent que vous pourriez mettre de côté chaque année pourraient bien se transformer en épargnes substantielles lorsqu’elles sont bien planifiées. Heureusement, plusieurs programmes gouvernementaux vous aident à épargner pour l’éducation de votre enfant.

Programme enregistré d’épargne-études (REEE)

Le REEE est un compte d’épargne spécial (offert par les banques, les coopératives de crédit, les planificateurs financiers certifiés et les fournisseurs de régimes collectifs) qui permet aux parents d’épargner pour les études postsecondaires de leurs enfants, y compris les programmes et établissements ci-dessous :

• Les programmes d’apprentissage
• Les cégeps
• Les collèges
• Les écoles de métiers
• Les universités

Vous ne pouvez pas demander une déduction pour vos cotisations à un REEE. Cependant, les cotisations et toutes les subventions gouvernementales qui y sont versées croissent à l’abri de l’impôt, à condition qu’elles demeurent dans le régime. Bien qu’il n’y ait aucune limite annuelle aux cotisations versées à un REEE, le plafond à vie des montants pouvant être cotisés est de 50 000 $ par bénéficiaire.

Lorsque votre enfant (aussi appelé bénéficiaire) fréquente un collège ou une université, il peut commencer à utiliser l'argent du régime sous la forme de Paiements d'aide aux études (PAE). La partie des versements attribuable aux revenus gagnés dans le régime sera imposée au moment où votre enfant effectue un retrait, mais ne vous inquiétez pas! Comme les étudiants n'ont que peu ou pas de revenus, ils peuvent compenser des impôts à payer en demandant les montants personnels auxquels ils ont droit (par exemple, le montant personnel de base et le montant pour frais de scolarité).

Remarque : si votre enfant décide qu'il ne veut pas poursuivre d'études supérieures, vous et lui avez encore quelques options, notamment les suivantes :

• Garder le régime ouvert : juste au cas où votre enfant changerait d'avis plus tard, vous pouvez garder son REEE ouvert jusqu'à 36 ans.
• Transférer le montant dans un REEE pour un autre bénéficiaire
• Fermer le compte : si vous choisissez de fermer le compte du REEE, l'argent que vous avez investi dans ce compte vous sera remboursé libre d'impôt. Cependant, vous seriez assujetti à l'impôt sur toute somme d'argent gagnée dans le cadre du régime (appelé le « revenu accumulé »), plus 20 % de frais supplémentaires et vous devrez rembourser tout montant de subvention gouvernementale reçu par le REEE. Si vous voulez éviter l'impôt sur le revenu accumulé (et le 20 % de frais supplémentaires), vous pouvez transférer les fonds sous la forme de cotisation à un REER. Cependant, assurez-vous d'abord d'avoir suffisamment de droits de cotisation dans votre maximum déductible du REER.

Quels programmes gouvernementaux peuvent m’aider à épargner pour les études de mon enfant?

Le gouvernement a des programmes supplémentaires qui peuvent bénéficier à vos cotisations au REEE de votre enfant. La Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) et le Bon d’études canadien sont des programmes gouvernementaux qui s’ajoutent à votre REEE pour aider à couvrir les frais d’études.

Qu’est-ce que la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE)?

Afin d’inciter les parents à épargner en vue des études postsecondaires de leurs enfants, le gouvernement fédéral offre une subvention de 500 $ pour une cotisation annuelle de 2 500 $ que vous versez au REEE de votre enfant. Selon votre revenu familial net, vous pourriez avoir le droit de recevoir un montant additionnel de la SCEE qui ajouterait 10 % ou 20 % à la première tranche de 500 $ des cotisations que vous versez au REEE chaque année.

Il convient de garder à l’esprit que cette subvention n’est disponible pour les enfants que jusqu’à la fin de l’année au cours de laquelle ils atteignent l’âge de 17 ans.

Pour plus de détails sur la SCEE, consultez le site Web de l’ARC pour tous les détails, y compris les critères d’admissibilité et le processus de demande.

Qu’est-ce que le Bon d’études canadien (BEC)?

Le Bon d’études canadien (BEC) est un programme gouvernemental qui verse jusqu’à 2 000 $ au REEE d’un enfant admissible, et ce, même si vous ne versez pas un sou au régime. Votre enfant a droit au BEC s’il remplit les conditions ci-dessous :

• Il est né le 1^er janvier 2004 ou après cette date.
• Il est un résident du Canada.
• Il a un numéro d’assurance sociale valide.
• Il est issu d’une famille à faible revenu.

Le BEC inclut un montant de 500 $ pour la première année d’admissibilité et 100 $ pour chaque année où l’enfant demeure admissible jusqu’à l’année où il atteint l’âge de 15 ans. De plus, le gouvernement du Canada versera 25 $ dans le REEE pour aider les parents à payer les frais d’adhésion au REEE.

Incitatifs provinciaux à l’épargne-études

La Colombie-Britannique et le Québec offrent des mesures incitatives supplémentaires à l’épargne-études qui ajoutent de l’argent à un REEE en plus des montants que vous pourriez recevoir de la SCEE, de la SCEE additionnelle et du BEC, vous aidant ainsi à épargner encore plus rapidement!

• Le gouvernement de la Colombie-Britannique verse 1 200 $ aux enfants nés en 2006 ou après par l’intermédiaire de la subvention pour l’épargne-études et l’épargne-formation de la C.-B. (SEEEFCB) (en anglais seulement). Vous avez jusqu’à la veille du 9^e anniversaire de votre enfant pour demander cette subvention.
• Offert aux enfants de moins de 18 ans, l’incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE) correspond à 10 % des cotisations versées à un REEE, jusqu’à un montant maximum de 250 $ par enfant par année. Le fiduciaire du REEE doit en faire la demande auprès de Revenu Québec dans les trois années suivant l’année du versement des cotisations.

Avoir un enfant change beaucoup de choses et il peut sembler accablant à certains moments. C’est pourquoi nous sommes là pour vous. Nos pros de l’impôt peuvent vous aider à vous adapter et à adopter un plan pour votre nouveau membre de la famille et à vous soulager du stress. Trouvez le bureau le plus proche de chez vous et discutez avec l’un de nos pros de l’impôt dès aujourd’hui!