Payez-vous plus d’impôts en fonction de votre lieu de résidence ?

March 3, 2020


Selon un récent sondage que nous avons commandé, tous les Canadiens estiment que leur province affiche le taux d’imposition le plus élevé au pays. Mais qu’en est-il réellement ?

Au Canada, le taux d’imposition varie en fonction de deux choses : le montant des revenus et l’endroit où l’on vit. En général, ce sont les Québécois qui paient le plus d’impôt.

Gagner plus, payer plus

Au Canada, les personnes à faible revenu sont imposées à un taux plus bas que celui des personnes à revenu élevé. Tout cela grâce aux tranches d’imposition. Habituellement, ce système fonctionne de la façon suivante : les premiers dollars gagnés par les contribuables (jusqu’au seuil minimum fixé par le gouvernement) sont imposés au taux le moins élevé, puis tout revenu qui dépasse ce seuil est progressivement imposé à un taux plus élevé.

Dans tout le Canada, les tranches d’imposition fédérales pour 2019 sont les suivantes :

  • 15 % sur la première tranche de revenu imposable de 47 630 $, plus
  • 20,5 % sur la tranche suivante de 47 629 $ de revenu imposable (sur la partie de revenu imposable supérieure à 47 629 $ jusqu’à 95 259 $), plus
  • 26 % sur la tranche suivante de 52 408 $ de revenu imposable (sur la partie de revenu imposable supérieure à 95 259 $ jusqu’à 147 667 $), plus
  • 29 % sur la tranche suivante de 62 704 $ de revenu imposable (sur la partie de revenu imposable supérieure à 147 667 $ jusqu’à 210 371 $), plus
  • 33 % sur la portion de revenu imposable qui excède 210 371 $

Le lieu fait une différence

Mais, ce n’est pas le seul facteur. En plus de l’impôt fédéral, nous devons aussi payer de l’impôt provincial et territorial. Contrairement aux montants fédéraux, l’impôt des provinces et des territoires varie d’un lieu à l’autre puisque ces derniers ont leurs propres tranches d’imposition. C’est ainsi que nous pouvons déterminer dans quelle province les contribuables paient le plus d’impôt.

Par exemple, si une personne a un revenu imposable de 65 000 $, elle paierait l’impôt suivant à l’échelle provinciale* :

Provinces
et territoires
Taux d’imposition pour 2019Impôt provincial payé sur un revenu imposable de 65 000 $
Terre-Neuve-et-Labrador8,7 % des premiers 37 591 $ de revenu imposable, +

14,5 % des 37 590 $ suivants, +

15,8 % des 59 043 $ suivants, +

17,3 % des 53 689 $ suivants, +

18,3 % de l’excédent de 187 913 $
8,7 % de 37 591 $ = 3 270,42 $

14,5 % des 27 409 $ restants = 3 974,30 $

Impôt total : 3 270,42 $ + 3 974,30 $ = 7 244,72 $
Île-du-Prince-Édouard9,8 % des premiers 31 984 $ de revenu imposable,

13,8 % des 31 985 $ suivants, +

16,7 % de l’excédent de 63 969 $
9,8 % de 31 984 $ = 3 134,43 $

13,8 % des 33 016 $ restants = 4 556,21 $

Impôt total :3 134,43 $ + 4 556,21 $ = 7 690,64 $
Nouvelle-Écosse8,79 % des premiers 29 590 $ de revenu imposable, +

14,95 % des 29 590 $ suivants, +

16,67 % des 33 820 $ suivants, +

17,5 % des 57 000 $ suivants, +

21 % de l’excédent de 150 000 $
8,79 % de 29 590,00 $ = 2 600,00 $

14,95 % de 29 590 $ = 4 423,71 $

16,67 % des 5 820 $ restants = 970,19 $

Impôt total : 2 600 $ + 4 423,71 $ + 970,19 $ =7 993,90 $
Nouveau-Brunswick9,68 % des premiers 42 592 $ de revenu imposable, +

14,82 % des 42 592 $ suivants, +

16,52 % des 53 307 $ suivants, +

17,84 % des 19 287 $ suivants, +

20,3 % de l’excédent de 157 778 $
9,68 % de 42 592 $ = 4 122,90 $

14,82 % des 22 408 $restants = 3 320,86 $

Impôt total : 4 122,90 $ + 3 320,86 $ = 7 443,76 $
Québec15 % pour un revenu de 43 790 $ ou moins

20 % pour un revenu supérieur à 43 790 $, mais ne dépassant pas 87 575 $

24 % pour un revenu supérieur à 87 575 $, mais ne dépassant pas 106 555 $

25,75 % pour un revenu supérieur à 106 555 $
15 % de 43 970 $ = 6 595,50 $

20 % de 21 030 $ = 4 206 $

Impôt total : 10 801,50 $
Ontario5,05 % des premiers 43 906 $ de revenu imposable, +

9,15 % des 43 907 $ suivants, +

11,16 % des 62 187 $ suivants, +

12,16 % des 70 000 $ suivants, +

13,16 % de l’excédent de 220 000 $
5,05 % de 43 906 $ = 2 217,25 $

9,15 % des 21 094 $ restants = 1 930,10 $

Impôt total : 2 217,25 $ + 1 930,10 $ = 4 147,35 $
Manitoba10,8 % des premiers 32 670 $ de revenu imposable,

12,75 % des 37 940 $ suivants, +

17,4 % de l’excédent de 70 610 $
10,8 % de 32 670 $ = 3 528,36 $

12,75 % des 32 330 $ restants = 4 122,07 $

Impôt total : 3 528,36 $ + 4 122,07 $ = 7 650,43 $
Saskatchewan10,5 % des premiers 45 225 $ de revenu imposable,

12,5 % des 83 989 $ suivants, +

14,5 % de l’excédent de 129 214 $
10,5 % de 45 225 $ = 4 748,62 $

12,5 % des 19 775 $ restants = 2 471,87 $

Impôt total :4 748,62 $ + 2 471,87 $ = 7 220,49 $
Alberta10 % des premiers 131 220 $ de revenu imposable, +

12 % des 26 244 $ suivants, +

13 % des 52 488 $ suivants, +

14 % des 104 976 $ suivants, +

15 % de l’excédent de 314 928 $
10 % de 65 000 $ = 6 500 $

Impôt total : 6 500 $
Colombie-Britannique
5,06 % des premiers 40 707 $ de revenu imposable, +

7,7 % des 40 709 $ suivants, +

10,5 % des 12 060 $ suivants, +

12,29 % des 20 030 $ suivants, +

14,7 % des 40 394 $ suivants, +

16,8 % de l’excédent de 153 900 $
5,06 % de 40 707 $ = 2 059,77 $

7,75 % des 24 293 $ restants = 1 870,56 $

Impôt total :2 059,77 $ + 1 870,56 $ = 3 930,33 $
Yukon6,4 % des premiers 47 630 $ de revenu imposable, +

9 % des 47 629 $ suivants, + 10,9 % des 52 408 $ suivants, +

12,8 % des 352 333 $ suivants, + 15 % de l’excédent de 500 000 $
6,4 % de 47 630 $ = 3 048,32 $

9 % des 17 370 $ restants = 1 563,30 $

Impôt total : 3 048,32 $ + 1 563,30 $ = 4 611,62 $
Territoires du Nord-Ouest5,9 % des premiers 43 137 $ de revenu imposable, +

8,6 % des 43 140 $ suivants, +

12,2 % des 53 990 $ suivants, +

14,05 % de l’excédent de 140 267 $
5,9 % de 43 137 $ = 2 545,08 $

8,6 % des 21 863 $ restants = 1 880,21 $

Impôt total : 2 545,08 $ + 1 880,21 $ = 4 425,29 $
Nunavut4 % des premiers 45 414 $ de revenu imposable, +

7 % des 45 415 $ suivants, +

9 % des 56 838 $ suivants, +

11,5 % de l’excédent de 147 667 $
4 % de 45 414 $ = 1 816,56 $

7 % de 19 586 $ = 1 371,02 $

Impôt total : 1 816,56 $ + 1 371,02 $ = 3 187,58 $

*Remarque : le revenu imposable est réduit par les crédits d’impôt non remboursables. Par exemple, tout le monde reçoit un montant de base fédéral de 12 069 $, ce qui réduit l’impôt fédéral de 1 810,35 $ (12 069 $ x 15 %). De même, l’impôt provincial est réduit grâce au montant de base provincial.

Donc, d’après l’exemple du revenu de 65 000 $ auquel s’appliquent les taux de 2019, le Québec est la province où les contribuables paient le plus d’impôts, le Nunavut étant le territoire où ils en paient le moins. Cependant, les résidents du Québec paient moins d’impôt fédéral que les résidents des autres provinces, et bénéficient d’un abattement de 16,5 %.

Même si nous ne pouvons changer les tranches d’imposition ni vous aider à déménager au Nunavut pour bénéficier d’un léger allégement fiscal, nous pouvons vous montrer qu’il existe d’autres moyens de tirer le maximum de votre déclaration de revenus. Pour de plus amples renseignements, lisez nos autres billets comme La meilleure façon de dépenser votre remboursement d’impôt ou Conseils d’impôt pour les Canadiens de plus de 65 ans. Vous pouvez également visiter un bureau de H&R Block pour discuter avec l’un de nos spécialistes de l’impôt.

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