Comment déterminer votre tranche de revenu.

June 1, 2018


Au Canada, il y a des tranches de revenu établies pour s’assurer qu’une personne ayant un salaire annuel de 40 000 $ ne paye pas le même montant d’impôts que celle dont le revenu annuel s’établit à 200 000 $. Connaître votre salaire annuel est un bon point de départ pour déterminer votre tranche de revenu.

Taux d’imposition fédéraux pour 2020

Chaque année, nous payons tous des impôts selon notre revenu. Voici une liste utile pour vous aider à déterminer votre tranche de revenu et votre taux d’imposition sur vos revenus pour 2020.

• Le montant du revenu imposable jusqu’à 48,535 $ est imposé à un taux de 15 %

• Le montant du revenu imposable entre 48,535 $ et 97,069 $ est imposé à un taux de 20,5 %

• Le montant du revenu imposable entre 97,069 $ et 150,473 $ est imposé à un taux de 26 %

• Le montant du revenu imposable entre 150,473 $ et 214,368 $ est imposé à un taux de 29 %

• Le montant du revenu imposable supérieur à 214,368 $ est imposé à un taux de 33 %

Taux d’imposition provinciaux pour 2020

Les taux d’imposition provinciaux sont calculés de la même façon que les impôts fédéraux (sauf pour le Québec). Trouvez votre province et les taux d’imposition correspondants pour 2020 dans le tableau ci-dessous.

Alberta

10 % des premiers 131,220 $ de revenu imposable, +

12 % des 26,244 $ suivants, +

13 % des 52,488 $ suivants, +

14 % des 104,976 $ suivants, +

15 % de l’excédent de 314,928 $

Colombie-Britannique

5,06 % des premiers 41,725 $ de revenu imposable, +

7,7 % des 41,726 $ suivants, +

10,5 % des 12,361 $ suivants, +

12,29 % des 20,532 $ suivants, +

14,7 % des 41,404 $ suivants, +

16,8 % de l’excédent de 157,748 $

Île-du-Prince-Édouard

9,8 % des premiers 31 984 $ de revenu imposable, +

13,8 % des 31 985 $ suivants, +

16,7 % de l’excédent de 63 969 $

Manitoba

10,8 % des premiers 33,389 $ de revenu imposable, +

12,75 % des 38,775 $ suivants, +

17,4 % de l’excédent de 72,164 $

Nouveau-Brunswick

9,68 % des premiers 43,401 $ de revenu imposable, +

14,82 % des 43,402 $ suivants, +

16,52 % des 54,319 $ suivants, +

17,84 % des 19,654 $ suivants, +

20,3 % de l’excédent de 160,776 $

Nouvelle-Écosse

8,79 % des premiers 29 590 $ de revenu imposable, +

14,95 % des 29 590 $ suivants, +

16,67 % des 33 820 $ suivants, +

17,5 % des 57 000 $ suivants, +

21 % de l’excédent de 150 000 $

Nunavut

4 % des premiers 46,277 $ de revenu imposable, +

7 % des 46,278 $ suivants, +

9 % des 57,918 $ suivants, +

11,5 % de l’excédent de 150,473 $

Ontario

5,05 % des premiers 44,740 $ de revenu imposable, +

9,15 % des 44,742 $ suivants, +

11,16 % des 60,518 $ suivants, +

12,16 % des 70 000 $ suivants, +

13,16 % de l’excédent de 220 000 $

Québec

Pour les taux d’imposition du Québec, visitez Revenu Québec

Saskatchewan

10,5 % des premiers 45 225 $ de revenu imposable, +

12,5 % des 83 989 $ suivants, +

14,5 % de l’excédent de 129 214 $

Terre-Neuve-et-Labrador

8,7 % des premiers 37,929 $ de revenu imposable, +

14,5 % des 37,929 $ suivants, +

15,8 % des 59,574 $ suivants, +

17,3 % des 54,172 $ suivants, +

18,3 % de l’excédent de 189,604 $

Territoires du Nord-Ouest

5,9 % des premiers 43,957 $ de revenu imposable, +

8,6 % des 43,959 $ suivants, +

12,2 % des 55,016 $ suivants, +

14,05 % de l’excédent de 142,932 $

Yukon

6,4 % des premiers 48,535 $ de revenu imposable, +

9 % des 48,534 $ suivants, +

10,9 % des 54,404 $ suivants, +

12,8 % des 349,527 $ suivants, +

15 % de l’excédent de 500 000 $

Vous devriez maintenant avoir une meilleure idée de votre tranche de revenu, mais saviez-vous que le salaire n’est pas le seul facteur qui détermine votre tranche?

Changements à votre tranche de revenu

  • Promotions : Le changement le plus commun à votre tranche de revenu est une hausse salariale. Vous avez obtenu la hausse de salaire méritée; c’est le temps de célébrer! Toutefois, assurez-vous de vous familiariser avec votre nouvelle tranche de revenu. Si votre salaire a augmenté de 48 000 $ à 50 000 $, tout revenu au-delà de 48,535 $ sera imposé à un taux de 20,5 %.
  • Cessations d’emploi : Si vous avez reçu une indemnité de départ en raison d’un licenciement, elle sera incluse dans votre revenu et peut potentiellement changer votre tranche de revenu. Ajoutez votre indemnité de départ à votre revenu annuel pour déterminer votre tranche.
  • Avantages sociaux : Certains avantages sociaux sont imposables et s’ajouteront à votre revenu global. Les avantages sociaux, comme les prix et récompenses, les voyages de vacances, les primes, les espaces de stationnement et l’utilisation personnelle d’un véhicule de travail sont vraisemblablement imposables. Toutefois, ce revenu est rarement assez important pour vous placer dans une nouvelle tranche.
  • Options d’achat d’actions accordées aux employés : Si vous avez acheté des actions de votre entreprise à un prix inférieur à sa juste valeur de marché, cette différence sera incluse dans votre revenu comme avantage imposable. Selon la quantité d’actions achetées, ceci peut avoir un impact sur votre tranche.

Il est important de savoir ce qui contribue à votre revenu ainsi que votre tranche de revenu pour éviter toute surprise lorsque vous recevez votre feuillet T4.

Un conseiller fiscal de H&R Block peut vous aider à déterminer votre tranche de revenu et les facteurs qui peuvent l’influencer.

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