Faire un choix
Si vous approchez de la retraite, c'est le temps de penser sérieusement à ce que vous aimeriez faire avec l'argent que vous avez accumulé dans votre REER. À la fin de l'année où vous atteignez 71 ans, vous devez retirer l'argent de votre REER ou transférer cet argent dans des véhicules de revenus de retraite. Que faire?
- Retirer l'argent. Si vous retirez l'argent de votre REER, le montant total est imposable l'année du retrait. Si le montant est substantiel, vous serez assujetti à l'impôt à un taux marginal plus élevé. Si vous avez peu ou pas de revenu d'autres sources, un retrait partiel peut être avantageux.
- Utiliser l'argent de votre REER pour acheter une rente. Cette rente vous assure le paiement de versements à vie (rente viagère) ou pour une période déterminée (rente à échéance fixe, habituellement jusqu'à l'âge de 90 ans). Les paiements peuvent être fixes ou augmenter graduellement selon un pourcentage fixe ou correspondant au taux d'inflation.
- Convertir votre REER en Fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR). Un FERR est très semblable à votre REER, sauf que vous ne pouvez pas y verser des cotisations. Comme le REER, les revenus générés dans le FERR s'accumulent libres d'impôt.
Avantages du FERR
Avec le FERR, il n'y a pas de restrictions quant au moment ni au montant que vous retirez en autant que vous retiriez le montant minimum chaque année. Vous gardez également le contrôle sur la façon dont vos économies sont investies. Par exemple, si les conditions du marché changent, vous pouvez prendre vos actifs placés dans un fonds commun de placement et les transférer dans un investissement qui génère des intérêts. La plupart des contribuables choisissent cette option à cause de sa grande flexibilité.
Retirer de votre FERR
Le montant minimum que vous devez retirer dépend de votre âge ou - selon votre choix - de celui de votre époux ou conjoint de fait. Il est établi selon le tableau ci-dessous. Vous devez effectuer le premier retrait au cours de l'année suivant l'année de l'établissement du FERR. Par la suite, le pourcentage du retrait est de plus en plus élevé.
| Retrait minimum du FERR | |||
| Âge au dèbut de l'année | Pourcentage | Âge au dèbut de l'année | Pourcentage |
|---|---|---|---|
| Moins 71 | 1/(90 - x) * | 83 | .0958 |
| 71 | .0738 | 84 | .0993 |
| 72 | .0748 | 85 | .1033 |
| 73 | .0759 | 86 | .1079 |
| 74 | .0771 | 87 | .1133 |
| 75 | .0785 | 88 | .1196 |
| 76 | .0799 | 89 | .1271 |
| 77 | .0815 | 90 | .1362 |
| 78 | .0833 | 91 | .1473 |
| 79 | .0853 | 92 | .1612 |
| 80 | .0875 | 93 | .1792 |
| 81 | .0899 | 94 or older | .2000 |
| 82 | .0927 | ||
| *X = Age au début de l'année | |||
Tirer le maximum de votre revenu de retraite
Aussi longtemps que votre argent demeure dans un REER ou un FERR, les revenus s'accumulent libres d'impôt. Cela signifie qu'aussi longtemps que vous pouvez verser des cotisations dans un REER, il est important d'y verser le maximum. Ensuite, vous retirerez l'argent par petits montants de votre FERR. Les stratégies suivantes visent à ce même résultat.
Choisir l'âge de l'époux ou conjoint de fait pour établir le montant minimum
Souvenez-vous que vous pouvez utiliser l'âge de votre époux ou conjoint de fait plutôt que le vôtre pour établir le montant minimum de vos retraits de votre FERR. Si votre époux ou conjoint de fait est plus jeune, cela résultera en un montant minimum moins élevé.
Si vous désirez utiliser l'âge de votre époux ou conjoint de fait au lieu du vôtre, vous devez le faire dès la première année.
Verser des cotisations dans le REER de votre époux ou conjoint de fait
Même si vous ne pouvez plus verser de cotisations dans votre REER après l'année où vous avez atteint 71 ans, vous pouvez cotiser dans le REER de votre époux ou conjoint de fait s'il n'a pas encore atteint l'âge limite. Cependant, votre maximum déductible au titre des REER doit être suffisant pour vous le permettre. Vous pouvez vous servir des déductions inutilisées provenant des années précédentes ou, si vous travaillez encore, cela peut provenir d'un nouveau maximum déductible au titre des REER.
Peu de personnes réalisent qu'elles peuvent créer un nouveau maximum déductible au titre des REER même si elles sont trop âgées pour avoir un REER.
Cotisations excédentaires au cours de la dernière année
Si vous avez toujours un emploi, vous devriez verser des cotisations excédentaires au mois de décembre de l'année au cours de laquelle vous atteignez 69 ans. Bien que vous soyez assujetti à la pénalité d'impôt de 1 % par mois sur les cotisations excédentaires, vous ne paierez qu'un mois de pénalité. Vous pourrez ensuite réclamer la déduction au cours des années suivantes.
