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[H&R Block Le Point - Octobre 2008]
[Les candidats promettent des réductions et crédits d'impôt]

Alors que les Canadiens iront voter dans quelques semaines, les promesses sont nombreuses. Chaque parti propose ses propres réductions d'impôt pour aider le Canadien moyen. Voici les réductions d'impôt présentées par les candidats dans les premières semaines de la campagne électorale.

  • Les Conservateurs ont promis l'accessibilité aux avantages des congés parentaux et de maternité aux travailleurs autonomes. Présentement, les travailleurs autonomes ne sont pas admissibles aux prestations du congé de maternité parce qu'ils ne payent pas d'assurance-emploi. Dans le cadre du nouveau programme, ils seraient admissibles à un congé de maternité payé pendant un maximum de 15 semaines, alors que les prestations parentales pourraient être réclamées par un parent ou partagées entre les deux parents pendant un maximum de 35 semaines.
  • Les Conservateurs veulent aussi créer un crédit d'impôt pouvant aller jusqu'à 5 000 $ pour les acheteurs de première maison. Ce crédit pourrait être appliqué aux frais de clôture sur l'achat d'une nouvelle maison. Le crédit serait appliqué graduellement sur quatre ans et aiderait à rendre l'achat d'une première maison plus abordable. Ce nouveau crédit serait en surplus du Régime d'accession à la propriété qui permet aux Canadiens qui achètent leur première maison d'emprunter jusqu'à 20 000 $ de leur REER.
  • Les Conservateurs ont aussi promis d'augmenter le montant en raison de l'âge de 1 000 $.
  • Le Nouveau Parti Démocratique a promis d'annuler les réductions d'impôts accordées aux sociétés introduites par le Parti Conservateur.
  • Les Libéraux se sont engagés à réduire les taux d'imposition sur le revenu des particuliers. Le taux d'imposition le plus bas passerait de 15 % à 13,5 %. Le deuxième taux d'imposition le plus bas baisserait à 21 %, alors que le troisième taux le plus bas passerait de 26 % à 25 %.
  • Les Libéraux ont aussi promis un nouveau crédit d'impôt remboursable pour enfants de 350 $ par année, ainsi qu'un supplément à la Prestation fiscale pour enfants existante. Il s'agirait du Supplément familial garanti, lequel accordera un maximum de 1 225 $ aux familles à faible revenu avec des enfants de moins de 18 ans.
  • Les autres promesses incluent une augmentation de la Prestation fiscale pour le revenu de travail, une augmentation du Supplément de revenu garanti de la SV, et une réduction du taux d'imposition des petites entreprises à 10 %.
  • Le Parti Vert introduirait une taxe sur les émissions carboniques de 50 $ par tonne, et se servirait des revenus pour diminuer l'impôt sur le revenu des particuliers, les cotisations au RPC\RRQ et les primes à l'AE.
  • Le Parti Vert augmenterait aussi la TPS à 6 % pour investir dans l'infrastructure. Les exemptions en cours pour les aliments seraient prolongées aux vêtements et livres pour enfants. Des remboursements seraient également offerts aux Canadiens des communautés rurales.

 

[Donner à des fins fiscales]

L'Agence du revenu du Canada (ARC) a récemment révoqué le statut d'organisme de bienfaisance de l'International Charity Association Network (ICAN).

L'ICAN a émis des reçus pour dons de bienfaisance totalisant plus de 464 millions de dollars en 2006, presque cinq fois le total des reçus émis par Centraide du Grand Toronto dans la même année.

La suspension de l'ICAN arrive un an après l'émission par l'ARC d'un avis d'intention de révocation de l'enregistrement de l'ICAN. Les donateurs ICAN ont reçu des reçus fiscaux excédant le montant réel de leurs dons. L'ARC examine présentement tous les donateurs qui ont investi dans l'ICAN. Si vos déclarations sont soumises à une nouvelle cotisation et que vos dons sont refusés, l'ARC calculera les impôts à payer ainsi que les pénalités et intérêts.

De plus, la saison des ouragans est de nouveau arrivée. Les îles Caraïbes et les États du sud des É.-U. ont déjà été touchés par des tempêtes destructrices. Comme toujours, certains organismes humanitaires ont organisé des services d'aide.

La plupart des Canadiens ne ressentent pas les effets d'un ouragan, mais ils font des dons à des organismes comme la Croix Rouge pour soutenir les services d'aide. Même si d'autres organismes de bienfaisance participent aussi aux services d'aide, à des fins fiscales, la Croix Rouge est le seul groupe Canadien qui peut émettre des reçus d'impôt que vous pouvez utiliser sur vos déclarations.

Si vous n'êtes pas certain qu'un organisme de bienfaisance est admissible pour un crédit d'impôt, allez sur le site Web de l'Agence du revenu du Canada pour voir la liste des organismes enregistrés.

Les contribuables doivent aussi se méfier des artistes de la fraude. Les artistes de la fraude utilisent des noms similaires à un organisme reconnu pour prouver leur légitimité. Si vous n'êtes pas certain, demandez des renseignements sur l'organisme en question pour pouvoir vérifier s'il est enregistré. Prendre le temps de faire une recherche peut vous éviter d'être trompé par des organismes de bienfaisance frauduleux.

Bien qu'un don à n'importe quel organisme soit valorisant en soi, si vous cherchez à maximiser vos avantages fiscaux, assurez-vous de verser vos dons à des organismes qui paraissent sur la liste le l'ARC.

 

[Marché boursier ou non?]

Les mois de septembre et octobre peuvent être difficiles sur le marché boursier. 2008 ne fait pas exception avec l'arrivée de quelques changements majeurs dans le monde financier. La volatilité du marché boursier ressemble un peu aux montagnes russes; certains aiment y monter alors que d'autres préfèrent regarder de loin pour éviter les hauts et les bas.

Quand le marché va bien, tout le monde veut investir, mais quand le marché est à la baisse, plusieurs investisseurs veulent descendre du manège et se retrouver au sol le plus vite possible. Les récentes activités du marché ont certainement suivi cette tendance.

Même si plusieurs investisseurs subissent des pertes, il y a quand même des bonnes nouvelles. Les pertes en capital peuvent aider à compenser les gains en capital sur vos déclarations de revenus. Si vous avez un placement qui rapporte de l'argent (soit un gain en capital), 50 % du gain est imposable. Les pertes en capital réduisent vos gains en capital imposables. Vous pouvez donc jumeler les gains et les pertes pour aider à réduire votre fardeau fiscal.

Lorsque les actions ne donnent pas un bon rendement, les conseillers financiers disent en général d'attendre que les choses se replacent. Cependant, il y a des situations où vous devez les liquider même si vous perdez de l'argent. Si vous avez des actions qui performent particulièrement bien, vous pouvez vendre un placement qui perd de l'argent pour faciliter les choses au temps des impôts.

L'Agence du revenu du Canada (ARC) vous permet d'appliquer vos pertes en capital sur vos gains en capital dans l'année où elles sont encourues. Vous pouvez aussi choisir de reporter vos pertes aux trois années précédentes, ou les reporter pour les utiliser dans les années.

Cela vaut la peine de réviser votre portefeuille de placements avant la fin de l'année pour évaluer l'impact sur votre situation fiscale. Vous pouvez vendre des actions jusqu'au 24 décembre 2008 et réclamer la perte en capital en 2008.