H&R Block Le Point

Une fois la date limite de production passée, la plupart des Canadiens ne veulent plus penser aux impôts avant l'an prochain. Quoi faire si vous avez produit vos déclarations à temps mais que vous avez oublié quelque chose?

Il y a plusieurs situations où vous devez produire une demande de redressement pour vos déclarations de revenus. Le plus souvent, c'est parce que vous recevez un autre feuillet de renseignements le jour après avoir produit vos déclarations, ou parce que vous trouvez des reçus médicaux que vous voulez vraiment réclamer.

Si vous modifiez votre revenu, c'est à votre avantage de produire votre demande de rajustement le plus vite possible aux gouvernements. Une modification du revenu peut résulter en un solde dû et les gouvernements imputent des intérêts sur les soldes dus à partir du 30 avril 2008. Les modifications apportées aux frais médicaux, dons de bienfaisance ou aux frais de déménagement, génèrent généralement un plus gros remboursement.

Pour produire une demande de rajustement, vous avez besoin du T1 ADJ et des renseignements que vous voulez faire rajuster. Vous devez donner une explication concernant l'amendement et inclure tous vos documents justificatifs. Le formulaire T1 ADJ et les pièces jointes doivent être envoyés par la poste. Par conséquent, allouez de quatre à six semaines avant de recevoir une réponse.

Vous pouvez faire une demande de rajustement pour n'importe quelle année d'imposition antérieure, pourvu que vous ayez les documents à l'appui. Les cotisations versées à un Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) sont devenues une des principales raisons d'amender une déclaration de revenus d'une année précédente.

Dans les dernières années, l'ARC a décidé que les reçus des cotisations versées à un REER devraient être produits dans l'année d'imposition pertinente. Par exemple, les reçus des cotisations pour la période de mars à décembre 2007 et les reçus des cotisations des 60 premiers jours de 2008 doivent être déclarés sur vos déclarations de revenus 2007. Même si vous n'avez pas l'intention de réclamer le reçu avant l'an prochain, vous devez le déclarer dans la bonne année.

Vous devez aussi rajuster une déclaration d'une année précédente si vous trouvez des reçus REER des années antérieures. Malheureusement, vous ne pouvez pas les inclure dans une autre année. Lorsque vous rajustez vos déclarations pour inclure les cotisations REER, vous obtenez généralement un remboursement, ce qui est toujours une belle surprise.

Si vous trouvez un feuillet de renseignements après avoir produit vos déclarations, vous avez encore le temps de profiter des économies fiscales possibles. Rappelez-vous de conserver tous vos documents et de produire votre demande de rajustement le plus rapidement possible.

Pour éviter le même problème l'an prochain, procurez-vous une enveloppe fiscale 2008 et gardez-là sous la main. Chaque fois que vous recevez un feuillet ou un document relatif à l'impôt, placez-le dans l'enveloppe pour avoir tout ce dont vous aurez besoin l'an prochain.

Les travailleurs indépendants ont jusqu'au 15 juin pour produire leurs déclarations de revenus. Cependant, si vous êtes un travailleur indépendant, si vous devez de l'argent aux gouvernements et que vous produisez après le 30 avril, les gouvernements commenceront à ajouter des intérêts. Voici quelques déductions à ne pas oublier lorsque vous vous préparez à produire vos déclarations :

Travailler de la maison facilite les déplacements du matin. Étant donné que votre domicile est votre lieu de travail, vous pourriez réclamer certains frais liés à votre maison. Selon l'espace que vous utilisez aux fins de votre entreprise et/ou pour rencontrer vos clients, vous pouvez réclamer une partie proportionnelle de vos paiements de services publics, de vos impôts fonciers, des intérêts sur votre hypothèque et des frais d'entretien. Rappelez-vous que seul l'intérêt sur l'hypothèque est déductible (et non le capital).
Les fournitures de bureau comme le papier et les agrafes sont entièrement déductibles. Les plus gros articles, comme les ordinateurs et l'équipement de bureau, doivent être amortis sur plusieurs années, selon les règles de la déduction pour amortissement (DPA). Le taux de la DPA pour les ordinateurs et le matériel informatique a été augmenté à 55 % depuis le 19 mars 2007. N'oubliez pas que vous pouvez déduire seulement la moitié du taux annuel dans la première année. Si vous avez acheté un ordinateur pour un montant de 1 000 $, vous pouvez déduire 275 $ de votre revenu d'entreprise dans la première année. Dans la deuxième année, vous pouvez déduire 55 % du solde, ou 398,75 $ (soit 725 $ x 55 %).
Il vous est permis de réclamer une partie de vos frais d'automobile qui sont liés à votre entreprise, y compris l'essence, l'entretien, l'adhésion à un club automobile, les frais de permis et d'assurance. Il est important de tenir un registre de l'usage du véhicule, à des fins personnelles et aux fins de l'entreprise. Investissez donc dans un registre ou un système d'enregistrement automatisé pour faire le suivi. Selon le dernier budget fédéral, les règles changeront peut-être pour 2008.
Il y a des limites concernant le montant que vous pouvez réclamer pour les véhicules luxueux. Le plafond des réclamations de la DPA pour 2007 est de 30 000 $, plus TPS et TVP. Si vous choisissez de louer, le plafond est de 800 $ par mois, plus TPS et TVP.
Les assurances et les indemnités en cas de maladie sont une autre inquiétude des travailleurs indépendants. Si vous choisissez de payer pour un régime d'assurance-maladie privé, vous pourrez peut-être déduire les primes comme une dépense d'entreprise. Pour être admissible, votre revenu de travail indépendant doit correspondre à 50 % de votre revenu total, ou votre revenu d'autres sources doit être de 10 000 $ ou moins. La déduction maximale est de 1 500 $ pour vous, 1 500 $ pour votre époux ou conjoint de fait et de 750 $ pour chacun de vos enfants de moins de 18 ans.