H&R Block Le Point

Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI), Régime enregistré d'épargne-études (REEE) et Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) - leurs noms semblent identiques mais ils sont bien différents.

Ils ont quelques ressemblances. Tous ces régimes sont enregistrés auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC) et exigent un bénéficiaire désigné qui profitera du revenu généré par le régime. Il y a une limite annuelle ou à vie pour les cotisations versées et ils ont tous un élément libre d'impôt.

Le Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI) est le régime le plus récent du groupe et a pour but d'aider les parents et d'autres personnes à économiser pour assurer la sécurité à long terme d'une personne qui souffre d'un handicap grave. Tout résident canadien âgé de moins de 60 ans et qui est admissible au montant pour personnes handicapées peut établir un REEI.

Les cotisations à un REEI ne sont pas déductibles, mais tout revenu généré dans le régime est à l'abri de l'impôt jusqu'à ce qu'il soit retiré. Lorsque le bénéficiaire reçoit un paiement d'un REEI, la partie intérêts est incluse comme revenu dans ses déclarations. Il n'y a pas de limite annuelle pour les cotisations mais il y a une limite à vie de 200 000 $.

Les cotisations versées dans un REEI peuvent être admissibles à la Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité (SCEI). La SCEI est payable jusqu'à ce que le bénéficiaire atteigne 49 ans. La SCEI peut ajouter jusqu'à un maximum de 3 500 $ annuellement dans un compte REEI pour une subvention à vie d'un maximum de 70 000 $. De plus, les familles à faible revenu peuvent être admissibles au Bon canadien pour l'épargne -invalidité. Cela peut représenter un dépôt à vie de 20 000 $ dans le compte REEI sans avoir à verser de cotisations.

Le Régime enregistré d'épargne-études (REEE) a pour but d'aider les parents et les grands-parents à économiser pour l'éducation postsecondaire de leur enfant. Pour établir un REEE, l'enfant doit avoir un numéro d'assurance sociale (NAS).

Comme le REEI, les cotisations dans un REEE ne sont pas déductibles et le revenu généré dans le régime est à l'abri de l'impôt jusqu’à ce qu'il soit retiré. La partie des intérêts est imposée au moment du retrait dans les mains de l'étudiant. Comme les étudiants n'ont pas un revenu élevé pendant qu'ils sont aux études, leur taux d'imposition est bas. La limite à vie des cotisations dans un REEE est de 50 000 $. Il n'y a pas de limite annuelle.

Les cotisations dans le REEE d'un enfant sont admissibles à la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) du gouvernement fédéral. La Subvention peut ajouter des cotisations à vie de 7 200 $ dans le régime. Les familles à faible revenu peuvent être admissibles au Bon canadien pour l'épargne-études (BCEE) pour chaque enfant né après 2003. Si l'enfant est admissible au Supplément national pour enfants, elles peuvent recevoir jusqu'à 2 000 $ tout au long du REEE, sans avoir à verser de cotisations dans le régime.

Le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est le plus connu des régimes enregistrés et a pour but d'aider les particuliers à économiser en vue de leur retraite. Cependant, il est souvent confondu avec les autres régimes enregistrés. La limite des cotisations est généralement calculée ainsi : 18 pour cent de votre revenu gagné de l'année précédente jusqu'à un maximum annuel. Pour 2008, le maximum est de 20 000 $ et de 21 000 $ pour 2009. Si vous ne pouvez pas verser le maximum au cours d'une année donnée, vous pouvez reporter la différence et l'ajouter à votre maximum déductible au titre des REER de l'année suivante.

Les cotisations versées dans un REER sont déductibles d'impôt et peuvent vous aider à diminuer votre impôt à payer.

Généralement, pour chaque 1 000 $ de cotisations que vous pouvez verser, vous réaliserez une économie d'impôt de 150 $ à 290 $, selon votre niveau d'imposition. Comme pour les REEI et les REEE, tous les revenus dans le REER sont exempts d'impôt, que ce soit des intérêts, des dividendes ou des gains en capital. Mais contrairement aux autres régimes, tout l'argent est imposé une fois retiré, pas simplement la partie de revenus.

Tous les régimes enregistrés sont conçus pour aider les Canadiens à économiser pour des buts financiers spécifiques tout en réduisant l'impôt à payer. Il est important de comprendre comment les régimes peuvent être employés pour maximiser l'épargne d'impôt ainsi que les risques d'investir dans de tels régimes. Il n'y a aucune garantie qu'un régime enregistré gagnera de l'argent ainsi assurez- vous d’équilibrer vos investissements selon vos buts financiers.

Q. En mai 2008, j'ai commencé une entreprise à la maison. Mon revenu est composé seulement de commissions. La majeure partie de mon travail est effectuée à la maison et je dois également utiliser mon véhicule. Mes questions :

Quand je réclame la partie pour l'usage du véhicule et de mes dépenses de bureau à la maison, mes calculs sont-ils basés sur l'année civile de douze mois ou les 8 mois où j'étais réellement en affaires?
J'ai noté sur les formulaires pour réclamer les dépenses de bureau à la maison que je pourrais réclamer les intérêts hypothécaires. Je loue un appartement. Y a-t-il une partie du loyer que je peux réclamer?

P. Soucy

A. Merci de vos questions P. Soucy.

Décider de commencer une entreprise à la maison est une grande décision et une fois que vous avez fait ce choix, vous devez faire tout votre possible pour que ce soit un succès. Conserver des registres prend une nouvelle signification. Tout d'abord, vous aurez bien plus de renseignements à conserver et ensuite vous devrez découvrir toutes nouvelles dépenses qui sont déductibles d'impôt.

Des dépenses d'entreprise sont réclamées pour la période pendant laquelle vous êtes en affaires, donc vous devriez réclamer pour les 8 mois que vous étiez réellement en affaires.

Quant aux frais de véhicule et aux dépenses de bureau à la maison, rappelez-vous qu'ils doivent être réclamés proportionnellement à l'utilisation personnelle. Conservez un registre pour votre véhicule qui montre le kilométrage utilisé pour affaires et pour votre usage personnel.

C'est la même chose pour vos dépenses de bureau à la maison. Quelle proportion de la maison est utilisée pour affaires? Utilisez la superficie en pieds carrés du bureau sur la superficie de la maison entière et puis appliquez ce pourcentage pour déterminer quelle partie de votre loyer peut être déduite comme dépenses.