Votre guide de l’impôt sur le revenu au Canada pour les étudiants.

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu?

Comment l’ARC perçoit l’impôt sur le revenu

Et si vous n’avez pas gagné d’argent cette année?

Comment payer vos impôts

De quels documents avez-vous besoin pour produire vos déclarations?

Dates importantes

Produire vos déclarations pour la première fois ne doit pas ressembler à un questionnaire improvisé. Nous avons préparé un cours accéléré sur l’impôt sur le revenu au Canada, afin que vous puissiez survivre et prospérer comme déclarant débutant, ou comme étudiant.

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu?

L’impôt sur le revenu est un pourcentage des revenus d’une personne (l’argent qu’elle gagne au moyen de son travail, par exemple, ou l’argent que ses placements rapportent à la banque) qui est dû aux gouvernements provinciaux et fédéral pour aider à payer des choses comme les routes, les hôpitaux, le système de santé et d’autres services sociaux fournis par le gouvernement.

Comment savoir quel est le montant de l’impôt sur le revenu dont vous êtes redevable?

Prenez votre calculatrice. Le pourcentage que vous devez payer augmente avec le montant que vous gagnez. C’est ce que l’on appelle un régime d’imposition graduel ou progressif. En principe, si vous gagnez plus, vous payez plus d’impôts. Cependant, personne au Canada n’est imposé au niveau fédéral sur les premiers 15 000 $ (en 2023) gagnés au cours de l’année. C’est ce qu’on appelle le montant personnel de base.

L’impôt sur le revenu est payé à l’Agence du revenu du Canada (ARC). Au Québec, l’organisme s’appelle Revenu Québec.

Comment l’ARC perçoit l’impôt sur le revenu

Pour obtenir un emploi au Canada, vous devez avoir un numéro d’assurance sociale (NAS) qui est lié à votre identité dans le pays.

Si vous travaillez dans un café, par exemple, vous recevrez probablement un chèque toutes les deux semaines, reflétant l’argent que vous avez gagné pendant les heures que vous avez travaillées au cours de cette période de paie.

Si vous avez travaillé 20 heures pendant deux semaines, à 16,55 $ de l’heure, vous auriez gagné 331 $. Cependant, vous verrez sur votre chèque qu’il y a des déductions fiscales. Votre employeur retiendra une partie de votre salaire pour payer vos impôts à votre place, au lieu que vous ayez à vous rappeler de mettre un certain montant de côté et de l’envoyer vous-même à l’ARC.

Votre employeur envoie ensuite les détails de votre revenu annuel à l’ARC et à vous-même, sur un feuillet appelé T4. Il contient tous les renseignements dont vous avez besoin pour produire votre déclaration de revenus, et lorsqu’il s’agit des revenus de votre emploi, vous verrez le montant que vous avez gagné ainsi que le montant qui a déjà été déduit pour les impôts. Une fois que vous aurez obtenu ce feuillet, vous aurez besoin de tous les autres feuillets indiquant que vous avez gagné de l’argent (vous trouverez une liste ci-dessous; par exemple, si vous avez un compte d’épargne, la banque vous enverra un feuillet sur les revenus.

À partir d’ici, vous serez prêt(e) à entamer la procédure de production de déclaration auprès de l’ARC. Vous saisirez tous vos revenus et confirmerez ou mettrez à jour les renseignements dont l’ARC dispose afin de déterminer les crédits d’impôt et les prestations auxquels vous avez droit. Enfin, vous pouvez vérifier si votre employeur a retenu suffisamment d’impôt ou si vous devez en payer davantage.

La plupart du temps, votre employeur déduit le montant adéquat de votre salaire pour que vous n’ayez rien à payer au moment de produire votre déclaration de revenus. Parfois, le montant déduit est insuffisant ou trop élevé. Cela peut signifier que vous devrez payer des impôts (Oh non!) ou que vous obtiendrez un remboursement d’impôts (Ouais!).

Si vous êtes travailleur autonome, par exemple, si vous avez une boutique Etsy, vous devez épargner un pourcentage de vos revenus pour vos impôts annuels. Vous pouvez calculer ce montant en fonction d’une estimation approximative de ce que vous gagnerez et de ce que vous devrez, puisque l’employeur ne déduit pas les impôts.

Consultez nos calculateurs d’impôt pour vous aider à déterminer le montant que vous devez.

Et si vous n’avez pas gagné d’argent cette année?

Vous devriez toujours produire une déclaration de revenus chaque année, même si vous n’avez pas gagné de revenus, car il existe des crédits d’impôt et des prestations auxquels vous ne pouvez avoir accès qu’en produisant une déclaration de revenus. Les étudiants peuvent bénéficier du crédit pour la TPS/TVH, un paiement trimestriel non imposable qui aide les personnes à faible revenu.

Lorsque vous achetez des articles au Canada, vous payez la TPS ou la TVH sur ces articles. Il s’agit essentiellement d’un remboursement d’une partie de la TPS/TVH que vous avez payée. Cela peut représenter jusqu’à plusieurs centaines de dollars qui vous reviennent.

Comment produire vos déclarations.

Tout d’abord, vous devez rassembler tous les documents nécessaires, comme les documents ci-dessous :

• vos renseignements d’assurance sociale;
• vos feuillets de revenus (le feuillet T4 émis par votre employeur est le plus courant);
• tout autre relevé de revenus, qui pourrait être plus compliqué ou nécessiter un plus grand nombre de documents si vous êtes travailleur autonome;
• détails sur les placements, comme les cotisations à un REER (il n’est jamais trop tôt pour commencer à épargner!);
• tous les autres reçus qui donnent droit à une déduction fiscale, comme les frais médicaux non couverts par une assurance, les reçus de dons de bienfaisance ou les déductions liées à votre entreprise (comme les fournitures pour les produits de votre boutique Etsy).

La date limite pour produire vos déclarations de revenus au Canada est le 30 avril, mais si la date limite tombe une fin de semaine, elle est reportée au jour ouvrable suivant. Pour les travailleurs autonomes, la date limite pour produire vos déclarations est le 15 juin, mais si vous devez payer des impôts, vous devez le faire au 30 avril.

Que se passe-t-il si je dois de l’impôt?

Si vous devez de l’argent à l’ARC, vous devez le payer en une seule fois au plus tard le 30 avril, mais vous pouvez communiquer directement avec l’ARC si vous avez besoin d’une entente de paiement. Si vous produisez votre déclaration en retard, vous devrez payer une pénalité d’un montant égal à 5 % de ce que vous devez, plus 1 % supplémentaire pour chaque mois de retard, jusqu’à 12 mois.

Vous pouvez produire votre déclaration et payer vos impôts par l’intermédiaire du compte Mon dossier (le portail en ligne de l’ARC, voir ci-dessous), par téléphone ou par la poste. Vous pouvez également faire appel à un préparateur d’impôt comme H&R Block pour produire votre déclaration en votre nom. Nous nous assurerons que vous avez tout fait correctement afin que vous obteniez le remboursement le plus élevé auquel vous avez droit.

Nous constatons que la plupart des Canadiens qui nous confient leurs déclarations de revenus obtiennent un remboursement ou ne doivent rien de plus. Donc, ne vous inquiétez pas de ce que vous devez, mais produisez vos déclarations à temps!

Qu’est-ce qu’un compte Mon dossier de l’ARC?

Il s’agit du portail en ligne de l’ARC. Bien que vous ne soyez pas obligé(e) de produire votre déclaration au moyen de ce portail, il est recommandé d’y ouvrir un compte afin de pouvoir vérifier facilement l’état de vos impôts et de vos prestations, ou de voir si vous avez des chèques non encaissés!

Vous pouvez vous y inscrire ici. Vous aurez besoin de votre NAS, de votre code postal, de votre date de naissance et des renseignements fiscaux figurant sur votre dernière déclaration de revenus. L’ARC vous enverra un code pour vous connecter, puis vous créerez un mot de passe et pourrez accéder rapidement à vos renseignements. H&R Block peut aussi vous aider à configurer votre compte Mon dossier.

Quels sont les documents dont vous avez besoin pour produire vos déclarations?

Une grande partie de ces documents ne vous concernent peut-être pas encore, mais il en existe plusieurs que vous pourriez recueillir dans les années à venir et qui correspondent à votre situation fiscale. En voici quelques-uns :

Feuillets

• Feuillets T4 (Revenu d’emploi)
• Prestations d’assurance-emploi (T4A ou T4E)
• RC210 : État de versements anticipés de l’allocation canadienne pour les travailleurs
• T2202 - Certificat pour frais de scolarité et d’inscription
• Prestations d’assistance sociale (T5007)
• Indemnités pour accidents du travail (T5007)
• Intérêts, dividendes, fonds communs de placement (T3, T5, T5008)
• Tous les autres feuillets de renseignements

Autres documents

• Avis de cotisation ou de nouvelle cotisation
• Correspondance envoyée par l’Agence du revenu du Canada
• Renseignements concernant la vente ou la transaction assimilée à ventes d’actions, d’obligations ou de biens immeubles
• Reçus de déductions pour les habitants de régions éloignées
• Revenus de location et reçus des dépenses
• Certificat pour le crédit d’impôt pour personnes handicapées
• Déclaration des conditions de travail (T2200)
• Certification des pompiers volontaires
• Certification des volontaires participant à des opérations de recherche et de sauvetage
• Attestation écrite pour fournitures scolaires d’éducateur admissible

Reçus

• Reçus de cotisations à un REER
• Cotisations professionnelles ou syndicales
• Dépenses liées aux outils (pour les commerçants et apprentis mécaniciens)
• Autres dépenses d’emploi
• Frais médicaux
• Dons de bienfaisance
• Intérêts payés sur un prêt étudiant
• Examens de certification professionnelle
• Abonnement aux nouvelles numériques

Dates importantes

Nous avons rassemblé les dates les plus importantes pour vous aider à vous préparer à la saison d’impôt.

Janvier

• Il est temps de vérifier votre compte Mon dossier de l’ARC ou d’en créer un si vous ne l’avez pas encore fait. Ainsi, vous disposez de beaucoup de temps pour vous assurer que vos renseignements sont à jour dans le système. Il faut quelques jours pour obtenir le code de vérification de votre compte, ce qui vous laisse amplement de temps avant le début de la saison d’impôt.

Février

• L’ARC et Revenu Québec ouvriront les services ImpôtNet et ReTRANSMETTRE pour l’année d’imposition vers la mi-février. Cela signifie que vous pourrez produire vos déclarations de revenus en ligne à partir de la mi-février.
• Vous ne recevrez probablement pas vos feuillets T de votre employeur ou d’autres revenus tout de suite, mais vous les recevrez bientôt!

Mars

• La date limite pour verser des cotisations à un REER est le 1^er mars. Si vous avez produit une déclaration de revenus l’année dernière et versé des cotisations à un REER l’année dernière, vérifiez l’avis de cotisation de l’année précédente afin de déterminer si vous disposez de droits de cotisation supplémentaires pour effectuer des versements de dernière minute à votre REER.
• Le mois de mars est le moment idéal pour produire vos déclarations afin de recevoir votre remboursement le plus rapidement possible ou d’avoir le temps d’établir une entente de paiement de votre impôt dû.

Avril

• Le 30 avril est le jour où les impôts sont dus, et tout solde d’impôt est dû, mais vous ne devez pas attendre ce jour pour produire vos déclarations. Plus tôt vous les produisez, plus tôt vous recevrez votre remboursement!

Juin

• Le 15 juin est la date limite de production de déclarations de revenus pour les travailleurs autonomes.
• Il est important de se rappeler que tout solde d’impôt est dû le 30 avril, et que cette date de production de déclarations n’est recommandée que si vous êtes certain(e) de ne pas avoir d’impôt à payer.

Vous êtes maintenant prêt(e) à produire vos déclarations. Si vous avez des questions sur le moment et la façon de produire vos déclarations, les pros de l’impôt H&R Block sont là pour vous aider. Trouvez un bureau près de chez vous pour prendre un rendez-vous aujourd’hui.